ゞ苹果ぁ乐园：回复小惑老师 直接进主营业务收入吗

小惑老师：回复ゞ苹果ぁ乐园你这个是成本，不是收入

蓝忘机：回复宋生老师 我们是煤，进回来就用的是库存商品，只是委托别人清洗

宋生老师：回复蓝忘机你好！分录还是一样的了。

Jasmyn.：回复岳老师 1 计提个人承担社保： 借：应付职工薪酬-工资 、 贷：其他应付款-个人社保费 是这样吗？ 2 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 单位代扣代缴时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 是这样吗？ 如果不对，烦请老师帮我仔细指出，谢谢！

岳老师：回复Jasmyn.我担心您的理解有误，所以需要指出一下，分录是对的。只是上面社保、个税这两项不能增加计提（工资），是包含在原先的工资以内的。比如计提10000，社保（个人部分）2000，个税1000，则实发7000.您明白我的意思吗？所以分录合并起来容易看。 计提工资、单位社保 借：成本费用 12000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 发放工资，扣除各项 借：应付职工薪酬 ——工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 应交税费——个税 1000 缴纳社保（单位、个人） 借：应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 贷：银行存款 4000 缴纳个税 借：应交税费——个税 1000 贷：银行存款 1000

流星：回复王雁鸣老师 商贸公司将自己购进的商品赠送别人了分录怎么做

王雁鸣老师：回复流星您发，商贸公司将自己购进的商品赠送别人分录，借，销售或者管理费用-招待费用，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出（如果是一般纳税人，原记入进项税的，要转出，上面的赠送给自己的也一样。小规模纳税人没有此分录）

流星：回复王雁鸣老师 要结转成本吗

王雁鸣老师：回复流星您好，不用再结转成本了。

他山之石：回复李老师 关键是他都报了2个月的税了，我重做不是报表什么的全变了，我是这样理解的，企业是一般纳税 人，外账，

李老师：回复他山之石

报表没关系啊  后期上报更正过来 和报税也没什么关系吧

青：回复吴月柳 好的 谢谢

吴月柳：回复青不客气

青：回复吴月柳 垫付应收款单位A单位款3万，怎么计会计分录？

吴月柳：回复青借：其他应收款-A单位 贷：银行存款