11：回复江老师 江老师，为什么是其他业务收入，我们是商贸零售企业

江老师：回复11因为这个不是你们的主营业务收入，你们的主营业务肯定是需要销售赚钱，就是销售产品赚钱

wangting：回复阳老师 有

阳老师：回复wangting你好，借：管理费用---福利费 贷：库存现金等

wangting：回复阳老师 老师，你好，福利费直接计入费用，不用往工资里纳入么， 有关福利费个税方面呢 什么情况下的福利费会记入应付职工薪酬~福利费呢 肉类跟蔬菜类为啥对方给开的发票，是免税的

阳老师：回复wangting你好，福利费是按工资总额的14%进行税前扣除，福利费不需缴纳个税

小涛：回复袁老师 老师那委托加工物资期末是不是要结转到主营业务成本呀

袁老师：回复小涛你们收回来销售时才结转的

lixiao：回复庄老师 好的谢谢您老师

lixiao：回复庄老师 商贸公司这种购进和銷售商品价格不一致还有其他的做饭吗，谢谢老师

庄老师：回复lixiao你好，你指的是什么

lixiao：回复庄老师 就是商贸公司比如购进和销售这种价格不一致的做法除了采用进銷差价法，还可以用其它方法做吗

庄老师：回复lixiao批发零售业成本核算的方法有:售价金额核算法、毛利率法、进价金额核算法等，成本核算方法并不是硬性规定的，由企业自行选择，但是，成本核算的方法一经确定，不得随意改变。 一、毛利率法: 毛利率法是根据本期销售净额乘以前期实际(或本月计划)毛利率匡算本期销售毛利，据此计算发出存货和期末存货的一种方法。计算公式如下: 销售净额=商品销售收入-销售退回与折让 毛利率=销售毛利/销售净额*100% 销售毛利=销售净额*毛利率 销售成本=销售净额-销售毛利=销售净额*(1-毛利率) 期末结存存货成本=期初结存存货成本+本期购货成本-本期销售成本 二、售价金额核算法 这是在实物负责基础上，以售价记账，控制库存商品进、销、存情况的一种核算方法，其主要内容包括: 1.建立实物负责制。根据岗位责任制的要求，按商品经营的品种和地点，划分为若干柜组，确定实物负责人，对其经营的商品承担全部责任。 2.售价记账，金额控制。库存商品的进、销、存一律按销售价格入账，只记金额，不记数量，库存商品总分类账反映售价总金额，明细分类账按实物负责人分设，反映各实物负责人所经营的商品的售价金额，在总账控制下，随时反映各实物负责人的经济责任。 3.设置“商品进销差价”账户。由于“库存商品”账户按售价反映，而商品购进支付的货款是按进价计算的;因此，设置“商品进销差价”账户，以反映商品进价与售价之间的差价，正确计算销售商品的进价成本。 4.加强物价管理。商品按售价核算后，如遇售价变动，就会直接影响库存商品总额，因此，必须加强物价管理，明码标价。 5.健全商品盘点制度。“库存商品”明细分类账按售价记账，没有数量控制，只有通过盘点才能确定实际数量，因此，必须加强商品盘点，才能检查库存商品账实是否相等及其实物负责人的工作质量和经济责任。 采用售价金额核算方法，可以简化核算手续，减少工作量，是零售企业商品核算的主要方法。其不足之处是由于只记金额，不记数量，库存商品账不能提供数量指标以控制商品进、销、存情况，一旦发生差错，难以查明原因。 三、进价金额核算法 这是以进价金额控制库存商品进、销、存的一种核算方法。其主要内容包括: 1.库存商品总分类账和明细分类账一律以进价入账，只记金额，不记数量。 2.库存商品明细账按商品大类或柜组设置，对需要掌握数量的商品，可设置备查簿。 3.平时销货账务处理，只核算销售收入，不核算销售成本。月末采取“以存计销”的方法，通过实地盘点库存商品，倒挤商品销售成本。其计算公式为: 本期商品销售成本=期初库存商品+本期进货总额-期末库存商品进价金额

郭老师：回复BBkin发票给你开了100，但是你们只付了120，你可以借库存商品贷银行存款120。

郭老师：回复BBkin借库存现金贷其他业务收入应交税费。