李老师.：回复走小小但是别人帮忙付款，进项税应该是不能抵扣的

走小小：回复李老师. 实际上是手上只有一张原始收据，但是抬头填的却是a公司，这个要怎么做会计分录

李老师.：回复走小小借库存商品 贷应付账款B公司

庄老师：回复xut况味天遥借管理费用150000，贷长期待摊费用150000

张伟老师：回复注会~冲鸭！分期付款的现值是针对什么分期付款的

茜茜：回复bamboo老师 分录如何填制

bamboo老师：回复茜茜借：银行存款 借方蓝字 贷：长期待摊费用——开办费 借方红字

茜茜：回复bamboo老师 期末数是按照上期余额+本期借方发生额—冲减数=期末余额吗

bamboo老师：回复茜茜如果你开始摊销后 就减去本期贷方摊销额

茜茜：回复bamboo老师 没有摊销呢

茜茜：回复bamboo老师 摊销是企业营业之后再摊销吗

bamboo老师：回复茜茜筹建期，是指从企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。 是的 是开始营业之后摊销

糖果屋：回复袁老师 我公司是购买方，会计分录怎么做？

袁老师：回复糖果屋借：应付账款贷：主营业务成本

糖果屋：回复袁老师 老师，哪里有关于折扣，返利，赠品这些系统学习的视频，帮忙发个链接行不，很晕啊

袁老师：回复糖果屋这个参照真账实操商业课程学习吧

蒋飞老师：回复高小小做上面的分录就可以了

高小小：回复蒋飞老师 剩下的一半的会计分录是什么呢？

蒋飞老师：回复高小小购买时分录 借库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷银行存款

蒋飞老师：回复高小小借：营业外支出 贷库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）

高小小：回复蒋飞老师 剩下的一半不是退给供货商，是公司做商品报废处理的会计分录

蒋飞老师：回复高小小处理方式为退回一半给供货商， …具体怎么处理呢？

高小小：回复蒋飞老师 一半做退货处理，剩下的一半公司自己承担损失，咨询的是公司承担剩下一半的损失处理的会计分录是什么？

蒋飞老师：回复高小小借：营业外支出 贷库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）

高小小：回复蒋飞老师 19年库存商品多报损了500元，现在调整的话，请问会计分录怎么写？

蒋飞老师：回复高小小借库存商品 贷以前年度损益调整

叶子：回复meizi老师 我看有些购入是记其他货币资金的，我这儿是短期投资，要做怎么调整吗

meizi老师：回复叶子你好 交易性金融资产是公司持有的金融资产（比如股票、债券、基金等等金融工具），并且持有目的是为了通过卖出实现短期获利。通常由市场决定价格，而且价格是波动的。 其他货币资金是存在证券公司账户里的资金，用来购买股票、债券等金融资产，他的表现形式是资金，一般不存在价值变动的问题。 交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。交易性金融资产是会计学2007年新增加的会计科目，主要为了适应现在的股票、债券、基金等出现的市场交易，取代了原来的短期投资，与之类似，又有不同。 你就调整到交易性金融资产 如果是为了赚取差价的

叶子：回复meizi老师 小企业会计准则没那个科目吧

meizi老师：回复叶子你好 是的 小企业会计准则中没有交易性金融资产 那你就放在其他货币资金科目去

叶子：回复meizi老师 那也就是不能放短期投资，要放其他货币资金，为什么

meizi老师：回复叶子你好 短期投资是指企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，以及不超过一年的其他投资 。 看我给你做的分录 ；先走其他货币资金来做 ；然后做短期投资；从公司帐户划出存款: 借:其他货币资金--存出投资款 贷:银行存款 购买理财产品: 借:短期投资 贷:其他货币资金--存出投资款

叶子：回复meizi老师 好的，谢谢乐老师，那这样调整对去年的没啥影响吧，对了那个投资收益所得税要交的吧？

meizi老师：回复叶子你好 是的 需要交纳的 科目这个影响不大 你直接做的短期投资嘛

叶子：回复meizi老师 好的，科目我按您指导调整下，然后那个所得税到时也就不做什么调整

meizi老师：回复叶子你好 到时你有收益才做投资收益 去缴纳企业所得税

叶子：回复meizi老师 好的，那如果什么时候收回本金的话直接冲减短期投资是吗

meizi老师：回复叶子你好 是的 冲你短期投资即可的

心的喜悦：回复邹老师 老师：是打到私帐号的，可以拿银行回单做帐吗？

邹老师：回复心的喜悦你好，需要打到对方公司账户，然后取得管理费发票才可以入账的

心的喜悦：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复心的喜悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢