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会计上现货公司延期费的分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ smile 发表的提问：
2010年某资产原值1000万元，会计上直线法折旧5年，税法上直线折旧4年，所得税税率0.25。2010年末关于递延暂时性的会计分录，2015年递延暂时性的分录呢！！！！我需要2010年和2015年两年关于递延所得税分录
2010年 借：所得税费用-递延所得税 50*25% 贷：递延所得税负债 50*25% 2015年 借：递延所得税负债 200*25% 贷：所得税费用-递延所得税 200*25%
226楼
2023-02-19 09:01:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 发表的提问：
有关固定资产折旧方法，税法上是分期折旧，会计上如果选择的是一次性扣除方法，就会存在差异，涉及到递延所得税负债，当年所得税需要调减，以后每年调增，会计分录，第一年，借：所得额费用 贷：递延所得税负债，接下来几年分录应该怎么做
你好，同学。 后面你就是做相反分录，逐期减少。 借 递延所得税负债 贷 所得税费用
227楼
2023-02-19 09:10:57
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ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复陈诗晗老师 也可以分期对吧，那样就不用调整了
2023-02-19 09:54:26
陈诗晗老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛你后面分期就是减少你的递延所得税负债的。
2023-02-19 10:20:40
ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复陈诗晗老师 我知道，如果选择的是一次性扣除，就要做调整，如果选择的是分期扣除，和税法上一致的就不用调整了
2023-02-19 10:37:06
陈诗晗老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛是的，就是这个意思。
2023-02-19 10:53:10
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 怕孤独的小土豆 发表的提问：
某外贸公司以10000美元进口商品一批，当日即期汇率1:8款项未付。当月末，即期汇率1:32下月初，该公司从银行购入外汇支付货款，当日银行汇率1:8.1。 (1)编制外贸公司进口商品的会计分录，不考虑相关税费。(4分)(2)编制外贸公司当月末的外币业务会计分录。(8分) (3)编制外贸公司下月初支付货款的会计分录，不考虑相关税费。(8分)
你好. 1借:库存商品8000010000*8 贷:应付账款80000 2借:财务费用-汇兑损益100010000*(8.1-8) 贷:应付账款1000 3借:应付账款10000*当天汇率 贷:银行存款10000*当天汇率
228楼
2023-02-19 09:26:16
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张壹老师：回复怕孤独的小土豆你好. 1借:库存商品80000   10000*8 贷:应付账款80000 2借:财务费用-汇兑损益1000     10000*(8.1-8) 贷:应付账款1000 3借:应付账款10000*当天汇率 贷:银行存款10000*当天汇率
2023-02-19 10:09:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 辛勤的黑裤 发表的提问：
老师我想问一下，商业承兑汇票到期了，但是企业无力支付，要延期支付，那到期日的会计分录和付款日的会计分录怎么做呀
你好， 借:应付票据 贷:银行存款
229楼
2023-02-19 09:45:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
2010年某资产原值1000万元，会计上直线法折旧5年，税法上直线折旧4年，所得税税率0.25。2010年末关于递延暂时性的会计分录，2015年递延暂时性的分录呢
2010年末固定资产账面价值=1000-1000/5=800 2010年末固定资产计税基础=1000-1000/4=750，资产的账面价值大于其计税基础，该项资产未来期间产生的经济利益不能全部税前抵扣，两者之间的差额需要缴税，产生应纳税暂时性差异。（800-750）*25%=12.5，借：所得税费用 12.5 贷：递延所得税负债 12.5
230楼
2023-02-20 06:21:51
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
总公司以现金预付子公司的差旅费会计分录
借：其他应收款——子公司 贷：银行存款 相当于是备用金
231楼
2023-02-20 06:32:42
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
写会计分录：以现金支付行政管理部门办公费900元。
借：管理费用--办公费 900 贷：库存现金 900
232楼
2023-02-20 07:01:54
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 称心的季节 发表的提问：
我商贸公司购进货物时支付装卸费l千，但这l千由我销售客户打款到我公司账户上了，相当于我公司代收代付1千元装卸费，这批货物直接由供货商发给了客户。请问怎么做会计分录？谢谢
同学您好，那您可以直接挂其他应收款
233楼
2023-02-20 07:27:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 我心依旧 发表的提问：
公司购买软件，11800元，做会计分录是无形资产还是直接做管理费用，上一个会计做的长期待摊费用
你好，可以计入长期待摊费用核算的
234楼
2023-02-20 07:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
因为延期交货扣了供应商三万 如何做分录
您好 请问对方会给您开具红字发票么
235楼
2023-02-21 06:55:38
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遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 不会开具 供应商开了全额发票过来
2023-02-21 07:19:30
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您收到全额发票的时候分录怎么写的
2023-02-21 07:38:28
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 我们是中间商 客户也给我们扣了三万 我们也开具了全额发票给客户 这两个分录怎么做呢
2023-02-21 08:03:13
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议客户扣您们三万 您们会开红字发票么
2023-02-21 08:22:30
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 也不会
2023-02-21 08:45:14
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您刚开始收到发票跟开出发票怎么写的分录
2023-02-21 09:11:48
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 收发票就是借：库存商品、增值税进项税额 贷:应付账款 开发票给客户就是借：应收账款 贷:库存商品、增值税销项税额
2023-02-21 09:29:54
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议借：库存商品 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 借：应收账款 借方红字 贷：库存商品 贷方红字
2023-02-21 09:42:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款归还短期借款,归还甲公司货款会计分录
借短期借款 应付账款 贷银行存款
236楼
2023-02-21 07:05:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 心清地净 发表的提问：
正常供货的供货商，我方给对方打了33000的货款，还有欠款，对方货到后，有2件货不合格退给对方公司，对方把这2件货款1722元以现金退给我公司，会计分录应该怎样做，
借；库存现金 贷；原材料等科目 退货做这个分录
237楼
2023-02-21 07:23:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 彭艳容 发表的提问：
公司从外面购进一批货物怎么做会计分录，领取货物的会计分录怎么做
您好！借库存商品 贷银行存款等 看领取了做什么用。
238楼
2023-02-21 07:28:20
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以现金支付办公费600，其中车间200，行政部门400。作会计分录
借 管理费用 400 制造费用200 贷库存现金600
239楼
2023-02-21 07:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 沉默 发表的提问：
请问老师 总公司给项目部现金 10万元 这个内部往来的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；库存现金 10万
240楼
2023-02-22 07:19:15
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