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会计上现货公司延期费的分录
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
请问老师，1.公司买了期货的会计分录怎么做？2.购买期货付了几百万的保证金，然后亏了，保证金也没了，另外还付了20000的手续费，这又怎么做分录？
亏了可以入投资收益的借方
286楼
2023-03-08 07:03:54
全部回复
学堂用户zippsj：回复点~玲老师 分录怎么做？
2023-03-08 07:44:39
点~玲老师：回复学堂用户zippsj借，投资收益，贷，其他货币资金(当时买进的时候是什么科目就冲什么科目)
2023-03-08 07:58:58
学堂用户zippsj：回复点~玲老师 那如果后期盈利了呢？又该怎么处理？
2023-03-08 08:28:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 呆萌的小土豆 发表的提问：
某企业2020年5月10日在二级市场以18.5元/股的价格购得某上市公司的股票20万股，交易费率为千分之一点五，该股票以在4月30日公布了每10股派发12元的分红方案，5月30日该股的收盘价为21.5元，6月10日收到红利，6月28日以每股21元抛售上述股票。编制有关的会计分录。
借交易性金融资产_成本3460 应收股利240 投资收益5.55 贷其他货币资金3705.55
287楼
2023-03-08 07:17:59
全部回复
暖暖老师：回复呆萌的小土豆第一会计分录数字错了
2023-03-08 07:45:18
暖暖老师：回复呆萌的小土豆借交易性金融资产_成本346 应收股27 投资收益5.55 贷其他货币资金375.55
2023-03-08 08:05:33
暖暖老师：回复呆萌的小土豆借交易性金融资产_公允价值变动84 贷公允价值变动损益84
2023-03-08 08:15:50
暖暖老师：回复呆萌的小土豆借其他货币资金84 贷应收股利84
2023-03-08 08:35:59
暖暖老师：回复呆萌的小土豆借其他货币资金420 投资收益10 贷交易性金融资产_成本346 _公允价值变动84
2023-03-08 09:00:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 赵利伟 发表的提问：
老师您好，请问，平常我们固定从君乐宝公司进货，现在君乐宝公司支持我们一笔费用一万元，最后会用货补的形式上账，现在需要我们开给君乐宝公司一万元的广告制作费的专票，请问相关的会计分录如何做？
你们自己开的是嘛 借预付账款贷其他有业务收入应交税费 给你货物借库存商品贷预付
288楼
2023-03-09 06:10:54
全部回复
赵利伟：回复郭老师 老师，是我们自己开的，开给君乐宝公司的专票
2023-03-09 06:30:58
郭老师：回复赵利伟那就用其他业务收入
2023-03-09 06:52:12
赵利伟：回复郭老师 郭老师，我搞不懂为啥用预付账款呢？这是预付的服务吗？
2023-03-09 07:16:27
郭老师：回复赵利伟应付也可以的 就是个往来，以后收到货物冲就可以
2023-03-09 07:37:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春就要放肆嗨 发表的提问：
您好，我们公司是在直播上销售货物，现在购买了一台用于直播的手机，怎么做会计分录？
这个手机多少钱，原则是做固定资产，但是现在固定资产可以一次做费用抵扣企业所得税，所以价值不是很高可以直接做费用就可以
289楼
2023-03-09 06:33:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 学堂用户ps7h5f 发表的提问：
甲公司开出现金支票预付订货款20000元的会计分录怎么写
您好 借：预付账款 20000 贷：银行存款 20000
290楼
2023-03-09 06:40:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 重要的康乃馨 发表的提问：
住房公积金个人承担部分公司帮忙交会计分录怎么做
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—公积金 借：应付职工薪酬—公积金 ，     贷：银行存款
291楼
2023-03-09 07:04:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
总公司下面有几个小公司，资金不灵，比如几个公司互相转款，会计分录怎么写，以后还那个公司款又如何写分录
借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷其他应收款
292楼
2023-03-09 07:14:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ FengQian 发表的提问：
会司执行小企业会计准则，在上一年度领用存货时计入管理费用，实际应计入固定资产科目，请问现在进行账务处理的会计分录？
1、如果金额比较大的情况下： a、借：固定资产 贷：以前年度损益调整 b、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 2、如果金额比较小的情况下： 借：固定资产 贷：管理费用
293楼
2023-03-10 08:49:15
全部回复
FengQian：回复方亮老师 但是执行小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目呀
2023-03-10 09:18:35
方亮老师：回复FengQian可以增设此科目。
2023-03-10 09:29:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，M公司是物流公司，帮卖家代收货款（例如货到付款的这种），M公司一般是在收到货款之后才会付给卖家。特殊情况下，先付给了卖家。请问会计分录怎么做？
你好 借其他应收款-某客户 贷银行存款
294楼
2023-03-10 08:55:18
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凌飞：回复meizi老师 当M公司收这笔货款的时候，是不是做以下分录： 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-10 09:18:15
meizi老师：回复凌飞你好 是的 就这样挂账冲即可
2023-03-10 09:38:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，你好！我们发货给客户，有的是客户承担运费，有的是我们自己承担，下月初我们再一起付款给物流公司（月结）。 比如有一客户本月货款为2000元，运费是100元，运费客户承担，本月款项未收，下月初才收货款。老师，本月和下月的会计分录怎样做？
你单位先给他垫付吗 发票咋么开
295楼
2023-03-10 09:00:38
全部回复
Lily：回复郭老师 是的，没有收到货款是月底先垫付运费。内账不涉及发票，我们都是不开票的。
2023-03-10 09:22:58
郭老师：回复Lily借应收账款，贷主营业务收入，其他应付款
2023-03-10 09:46:00
郭老师：回复Lily其他应付款应该改成其他应收款
2023-03-10 10:00:52
Lily：回复郭老师 已发货款未收款分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 其他应收款-代收运费 月底支付物流运费： 借：销售费用-运费（公司承担） 其他应收款-代收运费 贷：银行存款 下月收到货款： 借：银行存款 贷：应收账款 老师，你帮忙看下分录对不对？谢谢！
2023-03-10 10:20:13
Lily：回复郭老师 如果是当月发货当月就能收货款，分录是不是这样写？ 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 其他应收款-代收运费 支运物流公司运费： 借：销售费用-运费（公司承担） 其他应收款-代收运费 贷：银行存款
2023-03-10 10:45:05
郭老师：回复Lily你是内账可以这么做的，
2023-03-10 11:05:03
Lily：回复郭老师 郭老师，我刚才百度了一下，代垫的运费用其他应收款-代收运费，如果运费已收回就用其他应付款-代付运费，是这样吗？不能只用一个科目代替？
2023-03-10 11:15:46
郭老师：回复Lily不对，你这样两个科目都有余额了
2023-03-10 11:38:31
Lily：回复郭老师 老师，你说的不对，这样两个科目都有余额了是什么意思？或者还是按我上面的科目去做分录？
2023-03-10 11:55:38
郭老师：回复Lily哪里不对，你支出记其他应收款 收回来记其他应付款 这两个科目不都有余额？
2023-03-10 12:19:16
Lily：回复郭老师 老师，我的意思是指你说我的不对，并不是说你哪里不对。我是7月份才有代收运费，之前没有过，所以不存在两个科目都有余额，那你说我应该怎样写分录才正确？
2023-03-10 12:30:54
郭老师：回复Lily你最上面写的分录就是正确的
2023-03-10 12:47:57
Lily：回复郭老师 上面有两个分录，第一个分录是当月发货下月收款，第二个分录是当月发货当月收款，老师，你说第一个分录正确，第二个分录不对吗？错在哪里？
2023-03-10 13:06:04
郭老师：回复Lily你上面写的都对同学，分两种情况一样的分录怎么会一个对一个不对
2023-03-10 13:18:45
Lily：回复郭老师 郭老师，那不管是当月收款还是下月收款，会计科目都用其他应收款-代收运费这一个科目可以吧？
2023-03-10 13:46:56
郭老师：回复Lily是的，都用一个科目，
2023-03-10 14:14:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 虚心的小蚂蚁 发表的提问：
上年欠某公司的货款20000由于倒闭无法偿还会计分录怎么写
你好 借 应付账款 贷 营业外收入
296楼
2023-03-10 09:27:00
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
物流公司收零担货物装了一整车，其中现付款1000元，北京办收到付款6000元，回结运费3000元，代收货款75000元，回扣1000元。 在信息部调车装货到北京，司机运费5000元，货装好后付司机运费2000元，货到北京无破损付余款3000元。 请问会计分录怎么做？
怎么没有老师回答呀？
297楼
2023-03-12 08:41:59
全部回复
田老师：回复微信用户1、借：现金1000贷：主营业务收入1000 借：现金等3500 借：应收账款2500贷：主营业收入6000 2借：主营业成本6000贷：现金等6000
2023-03-12 09:30:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宋年 发表的提问：
一、鸿雁公司在2019年5月1日销售一批商品100件，增值税专用发票 上注明售价10000元，增值税税额1300元。鸿雁公司为了及早收回货款 在合同中承诺给予购货方如下现金折扣条件:2/101/20n/30(假定计算 折扣时不考虑增值税)，请根据下面的资料编制鸿雁公司的会计分 录: 1、5月1日销售实现时的会计分录。 假定5月9日买方付清货款的会计分录。 2 3、 假定5月18日买方付清货款的会计分录。 4、 假定5月25日买方付清货款的会计分录。
借：应收账款11300  贷：主营业务收入 10000  应交税费—应交增值税—销项税 1300 借：银行存款，11100财务费用 200 贷：应收账款11300 借：银行存款，11200财务费用 100 贷：应收账款11300   借：银行存款，11300 贷：应收账款11300  
298楼
2023-03-12 08:55:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 长情的小伙 发表的提问：
支付货代公司海运费，已美元支付的，会计分录如何做
你好，需要先转化为人民币 借销售费用 贷银行存款
299楼
2023-03-12 09:10:23
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
物流公司，原本总分司购入一台车预付了1万定金未交余款，现在这辆车转入我们分公司名下，把这1万定金转给总公司，这个会计分录该怎么写好？
你好，冲减你们之间的往来就可以了。
300楼
2023-03-12 09:18:00
全部回复
天天向上：回复QQ老师 第1、总公司转1万定金到汽车公司，不是到我们账上，这个会计分录该怎么写 第2、我们把1万定金转还给总公司，相当于总公司帮我们垫付的，这个会计分录是不是 借：应付账款10000 贷：银行存款10000？ 主要是第1步的会计分录，怎样使这个账平
2023-03-12 09:58:28
QQ老师：回复天天向上你好！1、你们不用做账务处理，总公司是做的预付账款吗？2、你们应该做 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-03-12 10:14:34
天天向上：回复QQ老师 总公司做的其他应收账款，如果第1我们不用做账务处理，那第2的借：其他应付款在收到发票时，借：固定资产 贷：其他应付账款？？
2023-03-12 10:37:37
QQ老师：回复天天向上你好！是的，借：固定资产 应交税费 贷：应付账款 其他应付款
2023-03-12 11:04:25
天天向上：回复QQ老师 1、我可不可以把这1万直接做预付汽车公司购车定金？借：预付账款 10000 贷：银行存款：10000 2、收到发票购车325000元含税金44827.59元，购置税28017.24元 借：固定资产 308189.65 应交税费44827.59 贷：预付账款325000 其他应收款28017.24
2023-03-12 11:16:29
QQ老师：回复天天向上你好！不可以挂账和俯瞰单据单位名称不统一
2023-03-12 11:38:38
天天向上：回复QQ老师 那能帮我把这个的会计分录给我写一下吗？如果我挂其他应付款，收到发票后好像就不平了，不知道哪步做错了
2023-03-12 12:04:38
QQ老师：回复天天向上借：固定资产 应交税费 贷：应付账款 其他应付款 支付总公司款借：其他应付款 贷：银行存款
2023-03-12 12:24:04
天天向上：回复QQ老师 我这样做数不平，是不是应付账款本来是325000的，要记315000？
2023-03-12 12:40:51
QQ老师：回复天天向上你好！是的，不是全款做应付
2023-03-12 12:55:08
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