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税前会计利润进行纳税调整后
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 我 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做会计分录，调到未分配利润?
你好，具体是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算
286楼
2023-03-12 08:29:53
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我：回复邹老师 以前少交了企业所得税
2023-03-12 09:03:25
我：回复邹老师 我要把以前年度损益调整到未分配利润的话，不在缴纳的那个月调，在相隔好几个月份之后调可以吗？如果要在缴纳的那个月调的话，要拆好几个月的凭证
2023-03-12 09:22:48
邹老师：回复我借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 可以这样处理
2023-03-12 09:33:54
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
2019年我公司研发费用，当年转入管理费用-研发费用。2020年专利审批下来了，做凭证转为无形资产。借：无形资产-专利权  230,068.85 贷：管理费用-研发费用 -230,068.85 后发现分录是错误的,2021年进行调整。 借：以前年度损益调整   贷：无形资产 借：利润分配-未分配利润   贷：以前年度损益调整 在2020年所得税汇算中做调整处理，纳税调整表怎么做呢？  
同学你好 纳税调整明细表扣除类的调减
287楼
2023-03-12 08:50:27
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月半弯：回复朴老师 累计摊销也做了冲减。是30行-其他，还是35行调减？
2023-03-12 09:22:41
朴老师：回复月半弯同学你好 是三十行 的其他
2023-03-12 09:51:02
月半弯：回复朴老师 老师，看看对不？
2023-03-12 10:01:05
朴老师：回复月半弯恩 就是这样调减的哦
2023-03-12 10:20:20
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 精灵 发表的提问：
因税法会计折旧年限不同进行纳税调整，是同一个事项就调一次还是年年调整？
如果税法折旧年限、会计折旧年限不同，就同一个事项，每年都需要调一次处理
288楼
2023-03-12 08:59:56
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精灵：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，一项资产16年递延所得税资产是12万元，17年计算得出是14万元，那17年算所得税就按14万计算吗？
2023-03-12 09:16:19
李爱文老师：回复精灵按变化的数据计算所得税费用。
2023-03-12 09:38:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ handsome 发表的提问：
以前年度调整后，填税务局的资产负债表用把年初数的利润分配调整吗
是的，你的理解是正确的了
289楼
2023-03-12 09:18:00
全部回复
handsome：回复袁老师 我用把资产负债表的年初数调整吗
2023-03-12 09:39:44
袁老师：回复handsome是的，可以追溯调整的了。
2023-03-12 10:07:03
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21,多交了33万所得税怎么处理 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 应退的所得税1借：应缴税费——应缴所得税 300 贷：以前年度损益调整300 调整 未分配利润2 借：以前年度损益调整300 贷：利润分配——未分配利润300，请问是这样做吗
是的 针对以前年度的调整：企业由于自身的原因导致的少计、漏计以前年度收入，则通过以前年度损益科目调整，从而引起缴纳的企业所得税，企业需要通过补充申报。 补充申报引起的应纳税额的抵缴额或补缴额，在《企业所得税年度纳税申报表》第41行“以前年度多缴的所得税在本年抵减额”或第42行“以前年度应缴未缴在本年入库所得税额”。
290楼
2023-03-13 06:23:02
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 兰子 发表的提问：
忘记计提上年度印花税，1月补录：借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—印花税，公司是小企业会计准则，纳税调整是调21年度的还是调整22年度的？
纳税调整是调21年度的
291楼
2023-03-13 06:49:15
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兰子：回复文文老师 老师请问发票金额大实际支付款小可以吗？按实际支付入账应付账款还是？
2023-03-13 07:16:48
文文老师：回复兰子按实际支付入账应付账款
2023-03-13 07:37:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ nice 发表的提问：
企业所得税年报汇算之前，我调整以前年度损益调整科目，然后又转到利润分配-未分配利润里，但是就会造成资产负债表格利润表勾稽关系不等，该怎么处理？
你好，可以忽略这个差异的。
292楼
2023-03-13 06:54:40
全部回复
nice：回复郭老师 忽略了那报表勾稽关系是不是会一直不平
2023-03-13 07:28:15
郭老师：回复nice你好在今年一年都会不平的。
2023-03-13 07:39:15
nice：回复郭老师 有什么好的办法可以让平呢？
2023-03-13 07:52:04
郭老师：回复nice调整你的未分配利润期初余额。
2023-03-13 08:13:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木芮 发表的提问：
1月份做了借：以前年度损益调整，贷：银行存款。 然后借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整也是1月份做吗
你好是的，在同一个月份做
293楼
2023-03-13 07:08:59
全部回复
木芮：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-13 07:24:56
徐阿富老师：回复木芮不客气。祝你新年快乐，请为我五星好评，谢谢
2023-03-13 07:54:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 刻苦的钢笔 发表的提问：
你好！请问企业弥补亏损是减去年亏损的利润总额还是去年清算纳税调整后的利润所得？谢谢
去年清算纳税调整后的应纳税所得额
294楼
2023-03-14 06:09:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
少计提400元折旧，多交了100元所得税。请问是这样做吗？ 调账：借：以前年度损益调整400 贷：累计折旧 300 借：利润分配--未分配利润 400 贷：以前年度损益调整 400 借：利润分配-未分配利润100，贷：以前年度损益调整100
补充计提：借：以前年度损益调整400 贷：累计折旧 400 借：利润分配--未分配利润 400 贷：以前年度损益调整 400 调整所得税： 借：以前年度损益调整100 贷：应缴所得税100 借：利润分配--未分配利润 100 贷：以前年度损益调整 100
295楼
2023-03-14 06:28:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 精明的枫叶 发表的提问：
老师小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直进利润分配-未分配利润是否可以？
你好，可以的，可以用这个科目。
296楼
2023-03-14 06:38:20
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 002 发表的提问：
汇算清缴后取得发票未追溯调整 如何进行纳税调整
可以直接在取得发票的时候，作为取得当期的费用，在当年汇算清缴的时候处理
297楼
2023-03-14 07:06:00
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 沐汐 发表的提问：
这张表上当年境内所得额是纳税调整后的利润总额?正数就填此栏，若负数是不是填到“当年亏损额”一栏?
你好，是调整后的利润总额，负数填到当年亏损那里
298楼
2023-03-15 06:29:28
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沐汐：回复王瑞老师 当年待弥补的亏损额是不是也是填当年的亏损额?
2023-03-15 07:08:28
王瑞老师：回复沐汐如果以前年度都是盈利是当年亏损，如果以前年度有亏损当年待弥补的会加上以前年度的亏损
2023-03-15 07:20:09
沐汐：回复王瑞老师 也就是说当年待弥补的亏损额是累计到当年所有的亏损额?
2023-03-15 07:30:42
王瑞老师：回复沐汐是的，以前年度亏损没有弥补过就是的
2023-03-15 07:57:19
沐汐：回复王瑞老师 那“当年待弥补的亏损额”减去“当年亏损额”就是以前年度没有弥补的亏损额?
2023-03-15 08:25:21
沐汐：回复王瑞老师 ?
2023-03-15 08:44:44
王瑞老师：回复沐汐这样说吧假如18年当年亏损额100万 19年盈利10万 20年填这个表时 当2019年那行第7列填10万，第8列填-90万 第9列填10万，2018年那行对应第7列填-100 第8列填-100 第9列填10 这是两年度亏损弥补举例
2023-03-15 09:08:56
沐汐：回复王瑞老师 不对吧，19年是盈利，10万不应该填第7列吧，第7列是亏损啊
2023-03-15 09:32:50
沐汐：回复王瑞老师 ?
2023-03-15 09:52:14
沐汐：回复王瑞老师 18年亏损100万填在2018年度“当年亏损额”那栏，19年盈利的10万填在2019年度“当年境内所得额”那栏；2018年度“当年待弥补亏损额”那填100万，2019年度“当年待弥补亏损”填100万
2023-03-15 10:14:42
王瑞老师：回复沐汐亏损调负数，盈利填正数
2023-03-15 10:44:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户43vvfq 发表的提问：
收到以前年度的税局政策性退回增值税，已计入以前年度损益调整，在汇算清缴中纳税调整项目明细表哪一行进行调增？
同学你好，填写到未按权责发生制确认收入纳税调整明细表，四、其他未按权责发生制确认收入中。
299楼
2023-03-15 06:47:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 维尼 发表的提问：
小企业会计准则 是没有以前年度损益调整的吗 那以前年度多计提的费用 通过利润分配--未分配利润来调整吗
你好，通过利润分配--未分配利润来调整
300楼
2023-03-15 07:05:59
全部回复
维尼：回复紫藤老师 你那费用多计提了 那 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用（或者借方负数）这样对吗
2023-03-15 07:24:54
紫藤老师：回复维尼借：利润分配-未分配利润  贷  应付职工薪酬等等
2023-03-15 07:53:58
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