税前会计利润进行纳税调整后
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ smile 发表的提问：
想问一下老师，没有纳税调整的后果
196楼
2023-02-09 07:15:25
2023-02-09 07:34:49
2023-02-09 07:49:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 南方，，， 发表的提问：
老师您好，1、冲以前年度的多计提附加税：
借：应交税费—附加税 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2、收到退回的以前年度企业所得税：借：银行存款 贷：应交税金—所得税
冲多缴企业所得税：借：应交税金—所得税 贷：以前年度损益调整
结转：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
老师，我这样处理对吗？因为之前不懂公司适用小企业会计准则，我现在需要改吗？
197楼
2023-02-09 07:36:56
2023-02-09 07:53:46
2023-02-09 08:09:26
2023-02-09 08:28:10
2023-02-09 08:46:01
2023-02-09 09:02:40
2023-02-09 09:31:22
2023-02-09 09:52:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ???? 蓉 发表的提问：
以前年度已缴纳未计提或少计提的企业所得税，2018年做了：借：以前年度损益调整800贷：应交税费——企业所得税800，再做：利润分配——未分配利润800 贷：以前年度损益调整800。这个以前年度损益调整，在2018年汇算清缴时需要填报，对所得税增减有影响吗？要做纳税调整吗？
199楼
2023-02-09 08:09:00
2023-02-09 08:41:14
2023-02-09 09:03:10
2023-02-09 09:33:03
2023-02-09 09:49:52
2023-02-09 10:08:04
2023-02-09 10:34:29
2023-02-09 10:51:44
2023-02-09 11:04:29
2023-02-09 11:33:32
2023-02-09 11:45:31
2023-02-09 11:57:50
2023-02-09 12:08:48
2023-02-09 12:28:46
2023-02-09 12:41:52
2023-02-09 13:01:31
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 余梦 发表的提问：
所得税汇算清缴后，要补交税款导致利润分配-未分配利润减少，如果要调整资产负债表是不是直接增加应交税费的金额和减少利润分配-未分配利润的期初数就行，分录还是这样做借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 借：应交税费- 应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前度损益调整
200楼
2023-02-10 07:26:11
2023-02-10 07:55:11
2023-02-10 08:18:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Zuosi.de༽蝎子 发表的提问：
老师做以前年度损益调整的分录是这样吗？银行长，现金短。 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润借：以前年度损益调整 贷：现金 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
201楼
2023-02-10 07:48:16
2023-02-10 08:15:39
2023-02-10 08:40:47
2023-02-10 09:08:40
2023-02-10 09:31:05
2023-02-10 09:53:22
2023-02-10 10:05:49
2023-02-10 10:26:32
2023-02-10 10:53:57
2023-02-10 11:12:49
2023-02-10 11:30:49
2023-02-10 11:51:34
2023-02-10 12:13:05
2023-02-10 12:41:26
2023-02-10 12:54:52
2023-02-10 13:10:57
2023-02-10 13:29:31
2023-02-10 13:42:27
2023-02-10 14:01:19
2023-02-10 14:26:31
2023-02-10 14:46:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ aʚ波波ɞ 发表的提问：
您好，老师。我们单位2021年工资多计提了20万，还没有进行2021年的汇算清缴。会计分录是不是：
借：应付职工薪酬 200000
贷：以前年度损益调整 200000
问题：1，如果因为调整了这20万，导致去年应纳税所得额为正数，需要缴税，是不是还要做一笔：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
然后把以前年度损益调整结转到未分配利润。
2，关于这笔业务，怎么进行调表。
203楼
2023-02-12 08:58:03
2023-02-12 09:13:31
2023-02-12 09:25:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 张腊梅 发表的提问：
代账会计跟我说所得税少报了200万利润，让我以后调整，怎么调啊
205楼
2023-02-12 09:51:00
2023-02-12 10:16:42
2023-02-12 10:27:34
2023-02-12 10:56:00
2023-02-12 11:08:15
2023-02-12 11:25:46
2023-02-12 11:52:54
2023-02-12 12:16:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 酷炫的人生 发表的提问：
以前年度工资多计提了，调整了以前年度损益调整并计入未分配利润，导致企业利润高好多，但实际并没有这么多的利润，缴所得税时该如何调整
206楼
2023-02-13 06:52:51
2023-02-13 07:33:41
2023-02-13 07:51:54
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小柒 发表的提问：
纳税调整亏损300万，需要调整以前年度亏损科目去未分配利润吗？
208楼
2023-02-13 07:23:15
2023-02-13 07:50:12
2023-02-13 08:05:05
2023-02-13 08:30:57
2023-02-13 08:57:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ W是韦姐姐 发表的提问：
我做了借：以前年度损益调整，贷：应收帐款，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整后，会破坏净利润+未分配利润期初=未分配利润期末这个公式吗？
209楼
2023-02-13 07:35:56
2023-02-13 07:47:30
2023-02-13 08:05:21
2023-02-13 08:34:38
2023-02-13 08:45:31
2023-02-13 09:15:12
2023-02-13 09:42:21
2023-02-13 09:56:55
2023-02-13 10:25:13
2023-02-13 10:40:20
2023-02-13 10:56:45
2023-02-13 11:24:02
2023-02-13 11:47:23
2023-02-13 12:00:01
2023-02-13 12:20:22
2023-02-13 12:43:04
2023-02-13 13:07:39
2023-02-13 13:27:52
2023-02-13 13:57:23
2023-02-13 14:10:09
2023-02-13 14:26:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
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