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业务招待费汇算清缴会计分录
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 九方皋 发表的提问：
请问年度汇算清缴时，哪些项目不能超标？比如:业务招待费不能超过收入的0.5%，还有其他项目不能超标么？具体标准为多少？
比如：广告和业务宣传费不能超过销售收入的15% 福利费不能超过工资的14% 工会经费不能超过工资总额的2% 职工教育经费不能超过工资总额的8%
121楼
2023-01-04 09:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 晶 发表的提问：
年度汇算清缴，业务招待费调增怎么做账呢
你好，实际业务的不用调整分录。
122楼
2023-01-05 08:32:06
全部回复
晶：回复郭老师 与实际做账没有关系是嘛
2023-01-05 08:48:44
郭老师：回复晶你好，有实际业务的调增了，不需要做分录， 虚增的才需要。
2023-01-05 09:12:30
晶：回复郭老师 可以再清楚举例说明嘛
2023-01-05 09:33:15
郭老师：回复晶如果你虚增了一笔费用，借管理费用贷应付账款，这个需要调增，而且需要红冲的分录。
2023-01-05 09:54:55
晶：回复郭老师 我业务招待费实际发生的，汇算清缴是不是要做调整，但是账面不需要操作
2023-01-05 10:14:05
郭老师：回复晶你好，账上不要处理，有税前扣除比例需要调整
2023-01-05 10:38:25
晶：回复郭老师 调整在汇算清缴里做对吧
2023-01-05 11:06:46
郭老师：回复晶是的 纳税调整明细表扣除项目有单独的招待费。
2023-01-05 11:21:23
晶：回复郭老师 您可以发我一下表单编号嘛，上边只有宣传费没有业务招待费
2023-01-05 11:37:46
郭老师：回复晶105000 这个表格里的，
2023-01-05 11:49:51
晶：回复郭老师 职工福利也是如此嘛
2023-01-05 12:12:00
郭老师：回复晶职工薪酬在105050的那个表格里面。
2023-01-05 12:27:01
晶：回复郭老师 就是福利做调增也是不需要做账的吧
2023-01-05 12:41:40
郭老师：回复晶是的，也不需要做账的。
2023-01-05 12:57:32
晶：回复郭老师 本年调增七百，去年留底一万，还需要交税嘛，本年已经缴纳增值税
2023-01-05 13:12:14
晶：回复郭老师 补缴企业所得税怎么做账呢
2023-01-05 13:35:58
郭老师：回复晶福利费怎么留底的
2023-01-05 13:48:48
晶：回复郭老师 留底理解错了，我已经交税怎么做账呢
2023-01-05 14:06:11
郭老师：回复晶缴的所得税吗 借以前年度损益调整贷，应交税费 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-01-05 14:19:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 赵志明 发表的提问：
有个公司2016年没有啥业务，没有业务招待费汇算清缴，汇算清缴是不是不用调整什么了
你好，看有没有其他调整事项了
123楼
2023-01-05 08:56:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
今年的汇算清缴，业务招待费是多少比例可以列支？按收入的多少？
您好！收入的千分之五和实际发生额的60%哪个少按哪个
124楼
2023-01-05 09:14:59
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ ╰★ Helen 发表的提问：
请问我汇算清缴调增业务招待费待费10万左右要调账吗？
您好，不需要做账务调整，仅需在汇算清缴的申报表中调增即可。
125楼
2023-01-06 08:12:49
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 时间在煮雨！ 发表的提问：
老师，业务招待费在汇算清缴中发生的政策是什么
您好，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
126楼
2023-01-06 08:22:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
业务招待费550，收入0，汇算清缴怎么算、调增多少？
调增550
127楼
2023-01-06 08:36:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，想问一下，业务招待费扣政策允许扣除多少？汇算清缴的时候？
不超过营业收入千分之五和发生额60%取小可以税前扣除
128楼
2023-01-06 09:01:38
全部回复
妮妮：回复maize老师 老师，其他的费用也是按照发生额的60%扣除吗？
2023-01-06 09:31:32
maize老师：回复妮妮不同费用限额不一样，有要求我在群里给你发链接你自己去看下吧
2023-01-06 09:43:06
妮妮：回复maize老师 需要的老师，麻烦发我qq邮箱吧
2023-01-06 10:04:13
妮妮：回复maize老师 2085664807@qq.com
2023-01-06 10:22:02
maize老师：回复妮妮我之前发群里你没看到么，现在发你邮箱，你去看下
2023-01-06 10:47:27
妮妮：回复maize老师 没注意看到，感谢
2023-01-06 11:01:02
maize老师：回复妮妮现在看到么，你自己收藏下保存下
2023-01-06 11:17:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师汇算清缴坐下来应该给我退税100多，但是我不要税局退，我把业务招待费调上去了然后不用退了，这样可以不
你好！ 可以的
129楼
2023-01-06 09:11:59
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前程似锦：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-01-06 09:38:19
蒋飞老师：回复前程似锦不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-06 10:00:23
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
老师，我们现在还没有收入，请问业务招待费在汇算清缴里，怎么填写。
您好，填写期间费用明细表
130楼
2023-01-08 10:01:30
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一帆妈妈：回复李李老师 没有收入，需要调增吗？
2023-01-08 10:34:07
李李老师：回复一帆妈妈您好，业务招待费税前扣除的金额按照以下两个金额较小者扣除： 1.销售收入千分之五 2.发生额的60% 你这边销售收入为0，按照业务招待费的60%进行扣除，需要调增40%
2023-01-08 11:02:49
一帆妈妈：回复李李老师 去年我全部调增了，还能调回来吗？
2023-01-08 11:18:46
李李老师：回复一帆妈妈您好，应该是不可以的，具体您可以咨询当地税务主管部门咨询一下。
2023-01-08 11:48:01
一帆妈妈：回复李李老师 去年学堂老师告诉我全部调增的
2023-01-08 12:11:26
一帆妈妈：回复李李老师 老师，是不是去年文件就是全部调增呀。
2023-01-08 12:39:27
李李老师：回复一帆妈妈您好，是不是您这边的发票不合规呢，取得正规发票了，按照规定就是上面所列的
2023-01-08 13:09:22
一帆妈妈：回复李李老师 如果要调回来是不是很麻烦，而且税务局是不是要从后台操作。
2023-01-08 13:24:37
一帆妈妈：回复李李老师 老师，我们买的一卡通，算做业务招待费了，这个汇算清缴可以税前抵扣吗？
2023-01-08 13:46:48
李李老师：回复一帆妈妈关于第一个问题，具体您得问税务局咨询一下。
2023-01-08 14:16:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莲顺 发表的提问：
老师，您好，想问下餐费和业务招待费在汇算清缴时，餐费是不是就等同于招待费一起来扣除，比如这年里餐费发生了5000，招待费发生了1万，算可以扣除的部分是不是就是按照1.5万的招待费来算可以扣除多少
如果是招待的餐费是视同业务招待费的
131楼
2023-01-08 10:13:15
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莲顺：回复辜老师 喔，好的，老师，想再问下，平常喔账做完了，但我不知道怎么看账，比如哪些科目是必须处理没有余额的，比如期间费用这个结转来，肯定时没余额的，那其他的呢。 现在我司12月份账做完了，这不是要汇算清缴了吗，还挂着应收和应付，还有工资也没发完，这些都需要做平不
2023-01-08 10:27:31
辜老师：回复莲顺只有损益科目是没有余额的，其他科目都是可以有余额的
2023-01-08 10:45:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 自信的樱桃 发表的提问：
你好，请问汇算清缴里业务招待费的问题
你好，招待费按实际发生的60%和销售额的千分之五谁底按谁计算。
132楼
2023-01-08 10:43:09
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：汇算清缴的时候业务招待费是收入的百分之多少可以不用调整
你好，是收入的0.5%，但是同时不能高于业务招待费发生额的60%
133楼
2023-01-08 11:02:00
全部回复
长雀斑的猫：回复王超老师 老师：比如说，我的收入是：309461.99元，业务招待费是6984元，我要调增吗？
2023-01-08 11:33:31
长雀斑的猫：回复王超老师 能给我套一下公式吗？老师
2023-01-08 11:46:04
王超老师：回复长雀斑的猫那么你们的限额有两个，一个是309461.99*0.5%=1547，一个是6984*60%=4190 取低的，就是1547
2023-01-08 12:09:48
长雀斑的猫：回复王超老师 好的，非常感谢老师
2023-01-08 12:39:30
长雀斑的猫：回复王超老师 税收滞纳金、加收利息调增，这个是调增那个？
2023-01-08 12:58:34
王超老师：回复长雀斑的猫你好，可以截图给我看一下吗，具体是要填哪一张表啊
2023-01-08 13:25:33
长雀斑的猫：回复王超老师 老师：帮我看下这两个表，截止12月，净利润是-114861.45，为什么填企业所得税弥补亏损明细表的本年度是-114166.97，怎么填的金额对不上净利润呢？
2023-01-08 13:38:14
王超老师：回复长雀斑的猫你这个是不是有通过以前年度损益调整或者是调账过，这样会使你的数字对不上的
2023-01-08 13:57:41
长雀斑的猫：回复王超老师 一般是要对上的吗？老师，这个是别人的
2023-01-08 14:12:05
王超老师：回复长雀斑的猫一方是要对的上的。至少大数字要对得上，因为如果是有一点点差额的话，还可以解释为做账做错了。
2023-01-08 14:26:54
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 123 发表的提问：
我们上一年是亏损的，17年汇算清缴，业务招待费调增了，但是依然是亏损的，是否需要做什么工作
你好，不需要，所得税针对的是税法，我们会计做账依照的死会计准则
134楼
2023-01-08 11:26:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ い太普通づ 发表的提问：
汇算清缴的那些数我们是从17年12月的报表里面取数是吗，那工资薪金，业务招待费那些要怎么取数啊
你好，是根据整年的明细账来取的，不单单是报表取
135楼
2023-01-09 08:36:49
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い太普通づ：回复吴月柳 是不是要整理每月的数加在一起啊
2023-01-09 08:59:45
吴月柳：回复い太普通づ是的
2023-01-09 09:16:18
い太普通づ：回复吴月柳 那像工资薪金，是不是就只是从应付职工薪酬里面取数，我们有一些是计入管理费用-工资的，没有计提到应付职工薪酬里面，是要和在一起还是就只是应付职工薪酬
2023-01-09 09:45:07
吴月柳：回复い太普通づ自己整理加起来填
2023-01-09 10:01:19
い太普通づ：回复吴月柳 就是应付职工薪酬和管理费用-工资要整理加起来算是工资薪金的总数对吗
2023-01-09 10:12:22
吴月柳：回复い太普通づ是的
2023-01-09 10:28:53
い太普通づ：回复吴月柳 好的，谢谢老师
2023-01-09 10:42:08
吴月柳：回复い太普通づ不客气
2023-01-09 10:55:07
い太普通づ：回复吴月柳 老师，这个要怎么取数啊
2023-01-09 11:05:29
吴月柳：回复い太普通づ你可以用计提金额与实际发放金额来对比，就是一月实际应发多少钱
2023-01-09 11:22:55
い太普通づ：回复吴月柳 那像1月份是发16年12月的工资是不是也是算17年1月的工资，那这个实际的数是不是60254.60元，12月份发11月工资的就相当于12月的工资取数91390.68元，老师是这样吗
2023-01-09 11:35:03
吴月柳：回复い太普通づ12 月的不算，只算1-12月的
2023-01-09 11:51:02
い太普通づ：回复吴月柳 那我17年12月的要到18年1月才发这个要怎么算啊
2023-01-09 12:15:19
い太普通づ：回复吴月柳 老师，您还没有回答我刚才取数是不是正确的
2023-01-09 12:26:26
吴月柳：回复い太普通づ1月发放17年12月的也算进去
2023-01-09 12:40:14
い太普通づ：回复吴月柳 那12月计提12月的还算进去吗，还是只记应付的职工薪酬
2023-01-09 13:04:58
吴月柳：回复い太普通づ在汇算清缴前发放的算
2023-01-09 13:27:02
い太普通づ：回复吴月柳 汇算清缴之前发放意思是5月之前发的都算？？
2023-01-09 13:37:42
吴月柳：回复い太普通づ五月前发放的上年的才算
2023-01-09 13:59:32
い太普通づ：回复吴月柳 知道了
2023-01-09 14:23:43
吴月柳：回复い太普通づ好的
2023-01-09 14:53:27
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