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业务招待费汇算清缴会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
做年度汇算清缴时，那些费用需要调整，除了业务招待费，三大经费，都是需要发票吗？
你好，业务招待费也是需要发票的。
181楼
2023-02-05 09:21:14
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赵红梅13392680：回复东老师 那些需要发票，那些费用需要做调整
2023-02-05 09:36:50
东老师：回复赵红梅13392680都是需要发票才能税前扣除的
2023-02-05 09:53:20
赵红梅13392680：回复东老师 工资呢？也要在税前扣除，不可能也要发票
2023-02-05 10:22:20
东老师：回复赵红梅13392680工资需要纳税申报的，所以才不需要发票
2023-02-05 10:44:49
赵红梅13392680：回复东老师 也是要税前抵扣吗？
2023-02-05 11:11:02
东老师：回复赵红梅13392680对啊，申报了就可以抵扣了
2023-02-05 11:23:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴中，业务招待费调增八万，这个分录又该怎么做！
你好，2020年企业所得税汇算清缴中，业务招待费调增八万，有导致补交企业所得税吗？
182楼
2023-02-05 09:43:10
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原来的我：回复邹老师 对要补交了
2023-02-05 09:57:38
邹老师：回复原来的我你好，针对汇算清缴补交的企业所得税，账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-05 10:16:18
原来的我：回复邹老师 我是不是该季度报了，在申报汇算清缴，这个顺序可以吗
2023-02-05 10:31:14
邹老师：回复原来的我你好，第一季度的申报与汇算清缴之间 没有必然的先后顺序关系 
2023-02-05 10:54:06
原来的我：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-05 11:05:44
邹老师：回复原来的我不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 11:16:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 葳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴业务招待费怎么调？
按发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来抵扣。
183楼
2023-02-05 10:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ luck 发表的提问：
业务招待费汇算清缴的时候要调增。这次汇算清缴钱已交。我想问问如果我不记管理费用---业务招待费。记员工福利。到年底汇算清缴，是不是不需要调增了？
你好，不能因为业务招待费需要调整增加就把本来属于业务招待费核算的计入福利费核算的
184楼
2023-02-06 07:16:33
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
您好 请问业务招待需要调增，在汇算清缴时怎么做分录
你好，调增不需要做分录，只做补缴所得税的分录就可以。
185楼
2023-02-06 07:33:27
全部回复
ha ha ha：回复月月老师 怎么做呢
2023-02-06 07:55:35
月月老师：回复ha ha ha你好 借以前年度损益调整-所得税费用 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-06 08:16:46
ha ha ha：回复月月老师 这部分税需要在去年年底计提所得税吗
2023-02-06 08:28:30
月月老师：回复ha ha ha你好，不能计入去年了，只能在今年这样做。
2023-02-06 08:52:38
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 小四夕 发表的提问：
#提问#请问老师：公司19年计提业务招待费20万，汇算清缴之前已有10万招待费有发票，请问汇算清缴时需要调增多少？
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 收入是多少，算下，然后乘以千分之五，千分之五和60%孰低原则扣除就可以了，剩下的调增
186楼
2023-02-06 07:54:29
全部回复
小四夕：回复朴老师 不是在汇算清缴前补了发票的都可以税前扣除吗？
2023-02-06 08:43:40
朴老师：回复小四夕招待费喝福利费不是的，有比例的
2023-02-06 09:10:06
小四夕：回复朴老师 我的意思是说这有发票的10万元能否做业务招待费的计税基础不？比如说19年计提业务招待费用20万元，第二年汇算清缴前取得10万发票。能用10万乘60%吗？
2023-02-06 09:35:17
朴老师：回复小四夕可以的，就是你有发票的才可以的
2023-02-06 09:55:50
小四夕：回复朴老师 我之前计提时借:管理费用20万，贷：预提费用20万。第二年取得10万发票时，借：预提费用10万，贷：银行存款10万。那汇算清缴时剩下10万全部调增后，我剩下的预提费用10万怎么做账处理？
2023-02-06 10:11:01
朴老师：回复小四夕没有发票的调增就行了，账上不处理，调表不调账
2023-02-06 10:37:28
小四夕：回复朴老师 那10万元预提费用岂不一直挂在那里
2023-02-06 11:00:42
朴老师：回复小四夕没有发票的要调增
2023-02-06 11:22:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
汇算清缴已经报出，企业所得税调增了449.6元（业务招待费的40%），所以2018年度亏损总额减少了449.6元，但是不知道该怎样做财务处理，都做哪些会计分录？会计报表怎样调整？
调增不做账，调表不调账
187楼
2023-02-06 08:14:59
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @  Tracy 发表的提问：
管理部门的招待费和销售部的招待费怎样做会计科目？汇算清缴的时候要分开吗？
企业为了区别各个部分的业务招待费情况，管理部门一般做在管理费用，销售部门一般做在销售费用。汇算清缴时不用分开，汇算清缴时是根据你整个企业的收入、业务招待费计算扣除限额的。
188楼
2023-02-07 07:54:24
全部回复
 Tracy：回复崔老师 汇算清缴时可以都做到管理费用招待费里面吗？
2023-02-07 08:10:54
崔老师：回复 Tracy汇算清缴时，你将销售部门+行政管理部门的业务招待费合在一起，计算限额就好了。你的意思是：全部归集到管理费用科目、然后在计算扣除限额？其实不用那么麻烦。当然你要做到一起企业可以。
2023-02-07 08:39:54
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 归一 发表的提问：
汇算清缴时，业务招待费调增，缴所得税后，做补提，补缴所得税的分录就可以了吗
你好，对，做补交所得税分录即可
189楼
2023-02-07 08:05:17
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴，去年做账的时候，分录写错了，有5万的业务招待费，其实5000是福利费，2.5万是业务招待费，2万是会议费。汇算清缴怎么调整？ 那福利费之前账载金额是0，但是实际发生是5000 会议费在哪调整一下呢？
先把去年的账重新做了，再汇算清缴吧
190楼
2023-02-07 08:12:00
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
所得税汇算清缴要调整业务招待费，19年本年利润是亏损，业务招待费调整后还是亏损，那么清算利润总额和19年未分配利润差额就是业务招待费差额，差额怎么调整报表，分录。
您好，所得税汇算清缴调增的费用不需要做账务处理的。
191楼
2023-02-08 07:36:30
全部回复
A会计学堂-课程辅导王老师：回复路老师 那以后弥补亏损的金额和账上的未分配利润的金额有差额。这么调整
2023-02-08 07:50:22
路老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师这个也是不需要调整的
2023-02-08 08:09:37
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 花儿朵朵朵开 发表的提问：
业务招待费是企业所得税汇算清缴必调项吗？2019年没有做业务招待费，可以吗
您好，没有发生就不用调整的
192楼
2023-02-08 07:55:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 有趣的老阿姨? 发表的提问：
我们是小企业会计准则，汇算清缴时调整了一笔业务招待费，分录怎么做？小企业不是不计入以前年度损益调整么
你这个纳税调增之后交所得税吗，不交不做分录
193楼
2023-02-08 08:11:59
全部回复
有趣的老阿姨?：回复maize老师 不交，可是未分配利润是不是会对不上数
2023-02-08 08:39:59
maize老师：回复有趣的老阿姨?是对不上这个是税会差异这个
2023-02-08 08:57:00
有趣的老阿姨?：回复maize老师 不用调整吗
2023-02-08 09:13:17
maize老师：回复有趣的老阿姨?不需要调整是税会差异一样才有问题
2023-02-08 09:24:57
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
项目发生的业务招待费计入工程施工现场经费 是不是就不用限额了？不需要汇算清缴调整了？
无论业务招待费记在什么科目下，汇算清缴时都必须调增
194楼
2023-02-09 06:47:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 123804689 发表的提问：
业务招待费本身就没票，汇算清缴业务招待费全部金额纳税调增，还用再写入业务招待费项目里吗？在业务招待费栏，再写进去业务招待费金额，会不会还得再卡超过60%的部分不能扣除，这岂不是两次不能扣除？
您好 全额调增后 不需要再填写业务招待费栏次
195楼
2023-02-09 07:16:57
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