TST敏子：回复meizi老师 老师做账一张凭证可以是不

TST敏子：回复meizi老师 我是计提8月份的工资

meizi老师：回复TST敏子你好 是额 你要先计提工资才行 你之前计提了吗

TST敏子：回复meizi老师 才计提工资

meizi老师：回复TST敏子你好 你计提到走费用成本的 你这个不是计提分录

TST敏子：回复meizi老师 那计提工资不能跟返工装款一起做

TST敏子：回复meizi老师 开工资的时候一起做

TST敏子：回复meizi老师 老师等开工资的时候一起做反还员工工装的钱

meizi老师：回复TST敏子你好 计提只做计提的工资部分 返工装款你要挂其他应付款里面去核算的

TST敏子：回复meizi老师 我知道老师，主要是人事部把工资和反员工的工装款一起做在一起了，不知道咋分了

meizi老师：回复TST敏子你好 那你们之前收取员工工装款怎么做账的

TST敏子：回复meizi老师 我做借：库存现金，贷：其他应付款

meizi老师：回复TST敏子那就对了 你把工装款踢出来 然后计提的时候只计提工资部分 发放工资一起和工装款做分录发放就行了

TST敏子：回复meizi老师 老师我计提工资的时候工装款要分出来，就计提工资部分，到发工资的时候在一起做在一张凭证上可以吧！

meizi老师：回复TST敏子你好 嗯 是的 比如工资是100元（里面包含了工资80+工装20） 那么你计提80 发放100就行

TST敏子：回复meizi老师 那老师我不用在单独做一笔分录吧

meizi老师：回复TST敏子不用 你之前工装不是已经做了一笔借：库存现金，贷：其他应付款

TST敏子：回复meizi老师 是的，那开工资的时候借：应付职工薪酬、 其他应付款 贷：库存现金或银行存款

meizi老师：回复TST敏子你好 嗯是的 你看你是否有个人社保和个税需要扣除 没有的话就这样做一笔就行 了

TST敏子：回复meizi老师 没有社保和个税，我们是个体工商户也是小规模纳税人

meizi老师：回复TST敏子嗯 那就这样做就行了

会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 比如我们付钱购买了电线电缆水管什么的 怎么做分录

宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！你够买来，先计入原材料科目 领用的时候，借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料

暖暖老师：回复21:57借银行存款44800 财务费用400 贷应收账款45200

&真&：回复朴老师 固定资产，那具体要怎么做分录呢？

朴老师：回复&真&直接计入固定资产清理就可以了

优雅的外套：回复冉老师 这是销售的。那购进，我们没有发票，如何处理，还有结转成本

冉老师：回复优雅的外套购进的话，没有发票 借原材料 贷应付账款-暂估 销售的时候正常结转成本的

优雅的外套：回复冉老师 发票回不来，也收不到发票，也不用付货款，挂暂估不行吧

冉老师：回复优雅的外套如果你们实际收到采购物料，就要做暂估，后期不回发票，不付款的话，应付账款转到营业外收入

洛杉矶的十点半：回复meizi老师 假如是自己修建电力站来发电呢，科目是什么？

meizi老师：回复洛杉矶的十点半你好 ；      计入制造费用    归集  月末结转到生产成本去   。  完工转库存商品去  

洛杉矶的十点半：回复meizi老师 能否科目列一下呢

meizi老师：回复洛杉矶的十点半你好；   比如 1.借原材料 贷银行存款或者应付账款  。    2.生产：借制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费 贷累计折旧  银行存款 原材料  应付职工薪酬-工资  。 3.月末结转：借 生产成本贷   制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费  4. 完工做 ：借  库存商品贷生产成本  5.销售：   借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品    

洛杉矶的十点半：回复meizi老师 如果是别的情况呢会计分录能列名一个嘛，就单独工业企业处理账务问题

meizi老师：回复洛杉矶的十点半你好 ；    工业 的处理也是上面差不多的哈   

妮妮：回复玲老师 老师，必须分两步走吗？

妮妮：回复玲老师 单位会计做了借:管理费用——会务费，贷:银行存款可以吗？

玲老师：回复妮妮福利费 标准的是我上面的分录

媛媛：回复阔达的板栗希望可以帮到你哦，加油哦，祝你学业顺利哈，有问题继续讨论哦，记得给老师评价一下哦~

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 不是，我想正常分录

张艳老师：回复会计学堂辅导老师那就是正常申报了，个人扣的少一点，没事的，可以再下月发放工资时，多代扣出来。