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小企业会计准则前期差错调整
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 寂寞的曲奇 发表的提问：
调整往年的错误科目，新的会计准则没有以前年度损益调整科目，怎么办
您好 用利润分配-未分配利润科目调整
241楼
2023-02-26 17:38:59
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 立天黎小姐 发表的提问：
快账，小企业会计准则，以前年度调整怎么做账？ 年中建账，录取期初数据当月数据不录，可否结账
你好，1、涉及到以前年度损益的科目,需要通过以前年度损益调整科目进行反映,不能直接调整对应损益类科目.以前年度损益调整对于以前年度多计或少计费用,多计或少计收益时,应通过以前年度损益调整科目来代替原相关损益类科目,对方科目不变,然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配科目下,但最终不能影响当期的本年利润科目. 2、去年的管理费用(如累计折旧计提影响)现在调整出来的一般处理的会计分录如下: 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 结转以前年度损益调整, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
242楼
2023-02-27 07:11:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌陌 发表的提问：
你好盘盈了固定资产，如何做账务处理，小企业会计准则，需要进行纳税调整吗，如何做
你好  根据《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》规定，盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记待处理财产损溢（待处理非流动资产损溢）。盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产、现金等，按照管理权限经批准后处理时，借记待处理财产损溢（待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢），贷记“营业外收入”科目。 这样处理就好了  
243楼
2023-02-27 07:32:26
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陌陌：回复玲老师 首先，我们没有待处理财产损益这个科目，其次，盘盈的固定资产不是要计入未分配利润中吗，计入营业外会影响当期利润的吧
2023-02-27 07:48:41
玲老师：回复陌陌我给你发的就是小准则的规定。
2023-02-27 08:11:56
陌陌：回复玲老师 我们没有待处理财产损益这个科目，这个不适用
2023-02-27 08:23:31
玲老师：回复陌陌增加一下科目吧 因为准则 就是这样规定的 固定资产盘盈的会计处理  1．甲企业执行《小企业会计准则》  根据《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》规定，盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记本科目（待处理非流动资产损溢）。盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产、现金等，按照管理权限经批准后处理时，按照本科目余额，借记本科目（待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢），贷记“营业外收入”科目。  盘盈时的会计处理为： （1）借：固定资产  100 000             贷：累计折旧  40 000                     待处理财产损溢  60 000 （2）借：待处理财产损溢  60 000             贷：营业处收入  60 000
2023-02-27 08:51:48
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 预感i 发表的提问：
如果公司是用的小企业会计准则，但是企业调整了年初未分配利润，税务申报那怎么调，能否可以在20年汇算清缴时候改利润表和资产负债表，到时候影响21年的期初数。（PS，小企业会计准则没有以前年度损益调整，只能用未来适用法，调整当期损益），所以审计调整到2020年12月的分录，税务那边报表可以认可和衔接得上吗如果公司是用的小企业会计准则，但是企业调整了年初未分配利润，税务申报那怎么调，是否可以在20年汇算清缴时候改利润表和资产负债表，到时候影响21年的期初数。（小企业会计准则没有以前年度损益调整，只能用未来适用法，调整当期损益），所以审计调整到2020年12月的分录，税务那边报表可以认可和衔接得上吗？
同学你好 这个期初数之前做分录用利润分配未分配利润调整了
244楼
2023-02-27 07:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，执行小企业会计准则的企业，在发现以前损益科目入错需要调整的，当期我是怎么处理呢，是新增加一个以前年度调整损益科目，还是直接做当期损益，还是把调整关于损益的科目直接进入利润分配或本年利润？
用利润分配代替就可以
245楼
2023-02-28 06:30:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小可霖 发表的提问：
老师，我公司是用小企业会计准则，那么发生在2019年的一比业务没有计入进去，现在2021年计入进去的话是适用未来适用法还是要调账啊
你好这个最好是做未分配利润比较好，涉及损益，想税前扣除需要去改19年年报，
246楼
2023-02-28 06:45:04
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小可霖：回复maize老师 老师，是银行贷款来的
2023-02-28 07:38:38
maize老师：回复小可霖银行贷款报表？那你可直接算21年就可以
2023-02-28 07:56:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张钎 发表的提问：
小企业会计准则下所得税汇算清缴会计分录怎么做？资产负债表要调整期初数吗？
您好，汇算清缴分录，若未跨年，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税。跨年，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交企业所得税。
247楼
2023-02-28 06:54:58
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小林老师：回复张钎您好，资产负债表不调期初数。
2023-02-28 07:25:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 维尼 发表的提问：
小企业会计准则 是没有以前年度损益调整的吗 那以前年度多计提的费用 通过利润分配--未分配利润来调整吗
你好，通过利润分配--未分配利润来调整
248楼
2023-02-28 07:24:03
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维尼：回复紫藤老师 你那费用多计提了 那 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用（或者借方负数）这样对吗
2023-02-28 07:47:03
紫藤老师：回复维尼借：利润分配-未分配利润  贷  应付职工薪酬等等
2023-02-28 08:01:46
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小草 发表的提问：
以前年度损益调整科目财务软件上小企业会计准则损益内如何设制科目
小企业会计准则直接用利润分配-未分配利润
249楼
2023-02-28 07:41:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 美一天 发表的提问：
4、嵌入租赁合同中的衍生工具，应当按照（　　）进行处理。 A、《企业会计准则第23号——金融资产转移》 B、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 C、《企业会计准则第14号——收入》 D、《企业会计准则第16号——政府补助》  A        B        C        D       5、战略执行报告一般可分为三个层级，以下不属于三层级之一的是（　　）。 A、计划层报告 B、战略层报告 C、经营层报告 D、业务层报告  A        B        C        D       6、联想柳传志谈战略，管理就是做好三件事：（　　）。 A、建班子，定战略，带队伍 B、做计划，定战略，带队伍 C、建班子，定战略，干起来 D、以上均不对  A        B        C        D       7、(　　）是指以历史期实际经济活动及其预算为基础，结合预算期经济活动及相关影响因素的变动情况，通过调整历史期经济活动项目及金额形成预算的预算编制方法。 A、增量预算 B、零基预算 C、弹性预算 D、滚动预算 单选题
你好！ 4B 5A 6A 7A
250楼
2023-03-01 07:14:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，根据小企业会计准则，前期差错可以直接计入当期损益，那我去年买的电脑才入账，那从啥时候开始计提折旧啊？
你计入了损益，就不用折旧了的
251楼
2023-03-01 07:23:23
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 尽头 发表的提问：
小企业准则不用以前年度损益调整 ，怎么做账
你好，用利润分配—未分配利润代替。
252楼
2023-03-01 07:39:00
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尽头：回复月月老师 我12️份的报表按预提费用申报了，19年票到公司我就冲未分配利润？
2023-03-01 07:52:50
月月老师：回复尽头你好，是的 损益类科目用未分配利润代替。
2023-03-01 08:10:51
尽头：回复月月老师 我汇算清缴实际后面发票少了我按12月份的还是实际的？
2023-03-01 08:34:42
月月老师：回复尽头你好，我没明白，是2019年有2018年的收入发生退货的现象吗
2023-03-01 09:03:08
尽头：回复月月老师 不是，是费用票少了，当时费用票业务员没带回来，后面才带回来了，根预提得有差，这个我搞年报和汇算清缴的申报需要问呢申报呢
2023-03-01 09:21:32
月月老师：回复尽头你好，做 借：以前年度损益调整—管理费用 负数 贷：应付账款
2023-03-01 09:45:31
尽头：回复月月老师 没有以前年度，老师你用点心好不，你慢慢回答都没事
2023-03-01 09:59:43
月月老师：回复尽头你好，不好意思，因为问题比较多。 借：利润分配—未分配利润 负数 贷：应付账款
2023-03-01 10:22:34
尽头：回复月月老师 是费用哦
2023-03-01 10:49:53
尽头：回复月月老师 我以前是借费用贷应付
2023-03-01 11:07:15
月月老师：回复尽头你好，我知道，修改以前年度账务用利润分配代替以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 负数 贷：应付账款 负数 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税金—应交所得税
2023-03-01 11:32:15
尽头：回复月月老师 费用票的科目是哪个？
2023-03-01 11:54:14
尽头：回复月月老师 19年费用票回来了
2023-03-01 12:19:09
月月老师：回复尽头你好，钱数有调整吗。预提和发票。
2023-03-01 12:38:40
尽头：回复月月老师 多少有些差，我预提搞的整数费用，
2023-03-01 13:03:38
月月老师：回复尽头你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应付账款 发票数
2023-03-01 13:22:27
尽头：回复月月老师 感觉很不可靠，说的越来越不懂
2023-03-01 13:39:33
月月老师：回复尽头你好，就是把原先的预提费用冲了，再做，因为是调整以前年度，所以要用利润分配-未分配利润科目代替。
2023-03-01 14:02:03
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
公司汇算清缴调整以前年度主营业务成本 冲减其他应收款 小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 这月咋做会计分录
第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理 也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益 所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。
253楼
2023-03-02 06:58:16
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暖暖：回复田老师 调整以前年度 借：主营业务成本 贷：其他应收款 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润老师对吗这样调整
2023-03-02 07:30:31
田老师：回复暖暖你为什么要调成本？一般是不能调的。
2023-03-02 07:53:20
暖暖：回复田老师 汇算清缴利润过高 我们是定律征收所得税 为了调低利润
2023-03-02 08:20:59
田老师：回复暖暖你是说你们是定额征收所得税吗？如果是那就不用调呀，企业的账只要是真实的就行，
2023-03-02 08:47:39
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 娇 发表的提问：
老师您好！企业所得税汇算清缴调增，小企业会计准则里没有以前年度损益调整科目怎么做分录？
没有以前年度损益调整的，计入利润分配-未分配利润
254楼
2023-03-02 07:11:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 燕萍@_@ 发表的提问：
企业补交2019年度企业所得税，用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，怎样做账？
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
255楼
2023-03-02 07:21:17
全部回复
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