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小企业会计准则前期差错调整
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
想问下小企业会计准则2013和小企业会计准则2020有什么差别
这个小准则没有这个2020？？这个你哪里看到新准则出来了，
181楼
2023-02-07 08:20:59
全部回复
汝丽丽：回复maize老师 现在不是有新的会计准则吗
2023-02-07 08:43:18
汝丽丽：回复maize老师 你们是没有收到消息吗
2023-02-07 08:59:12
maize老师：回复汝丽丽那是企业会计准则不是小准则
2023-02-07 09:19:15
maize老师：回复汝丽丽企业会计准则核算复杂，这个和国际会计准则接轨，小准则核算简单，使用业务简单企业，
2023-02-07 09:44:04
maize老师：回复汝丽丽适用业务简单企业 一般是小规模企业，
2023-02-07 09:57:32
maize老师：回复汝丽丽具体你邮箱多少，我发你你自己去看吧，
2023-02-07 10:16:35
汝丽丽：回复maize老师 不了，我在百度看看具体差异
2023-02-07 10:29:20
汝丽丽：回复maize老师 非常感谢
2023-02-07 10:59:16
maize老师：回复汝丽丽这个我建议还是我发你吧，这个具体你去比对下比较好，这个更加方便点，这个对应那个有详细每个科目咋用的，
2023-02-07 11:14:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
小企业会计准则，多结转成本，怎么调整，跨年了
借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数
182楼
2023-02-08 06:53:01
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想人陪的钢笔：回复maize老师 不用调整利润？
2023-02-08 07:07:36
maize老师：回复想人陪的钢笔不需要调，利润是后续结转损益自动做了
2023-02-08 07:25:52
maize老师：回复想人陪的钢笔你这个对应汇算清缴20年这个纳税调增，要是这个20年多结转，汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2023-02-08 07:46:46
maize老师：回复想人陪的钢笔对应22年做21年汇算清缴对应纳税调减，
2023-02-08 08:09:15
想人陪的钢笔：回复maize老师 那少结转成本又怎么处理，也是跨年的
2023-02-08 08:38:45
maize老师：回复想人陪的钢笔借主营业务成本，贷库存商品
2023-02-08 08:57:41
想人陪的钢笔：回复maize老师 也不需要调整利润，只要20年汇算调减？
2023-02-08 09:16:09
maize老师：回复想人陪的钢笔这个对应22年做21年汇算清缴纳税调增，是的，
2023-02-08 09:35:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的是不是不能使用以前年度损益调整这个会计科目了？
是的，这个不使用这个科目可以直接做利润分配未分配利润
183楼
2023-02-08 07:15:53
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
收到上年的发票小企业会计准则无设计以前年度损益调整科目的企业怎么做账？
您好，直接用 利润分配-未分配利润 代替
184楼
2023-02-08 07:35:01
全部回复
风趣的服饰：回复宸宸老师 谢谢，假期快乐晚安！
2023-02-08 07:53:53
宸宸老师：回复风趣的服饰不客气的，祝您工作顺利
2023-02-08 08:22:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目，去年多计提了所得税1.5元，还需要调吗，调的话怎么调整？
需要调，用利润分配——未分配利润科目 借 应交税费——应交所得税 贷 利润分配——未分配利润
185楼
2023-02-08 07:58:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 渝 发表的提问：
老师，您好！我们公司是执行小企业会计准则，去年多提的固定资产会计账务怎么处理呢？小企业会计准则好象没有以前年度损益调整科目了
你好，执行小企业会计准则，去年多提的固定资产折旧，现在的调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润 
186楼
2023-02-08 08:18:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 鲤鱼红酒 发表的提问：
补交上年企业所得税，用了以前年度损益调整，发现利润表和资产负债表的勾稽关系不对，差的就是那笔调整的数，请问是要调整利润表的期初数吗？（我们用的是小企业会计准则）
您好 用了以前年度损益调整，发现利润表和资产负债表的勾稽关系不对，差的就是那笔调整的数 这是正常现象 不需要调整利润表的期初数
187楼
2023-02-09 07:04:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则没有 以前年度调整损益吗
您好 小企业会计准则没有 以前年度调整损益科目
188楼
2023-02-09 07:19:11
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
小企业会计准则调整以前年度损益直接记入未分配利润，不用通过以前年度损益调整这个科目
你好，执行小企业会计准则的不用通过以前年度损益调整科目，直接转入利润分配-未分配利润科目
189楼
2023-02-09 07:44:46
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小荣荣 发表的提问：
小企业会计准则下没有以前年度损益调整，补计公积金应该怎么做账呢
你好，借利润分配－－未分配利润，贷应付职工薪酬－－公积金
190楼
2023-02-09 08:00:17
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 融冰点 发表的提问：
您好，想问下是不是小企业会计准则不能用以前年度损益调整这个科目调账？
是的 小企业会计准则 直接正常做 涉及到以前年度损益类科目调整的
191楼
2023-02-09 08:17:59
全部回复
融冰点：回复马老师 我没明白，是可以还是不可以用到？
2023-02-09 08:39:08
马老师：回复融冰点不用 直接按照现在的正常做法去入账
2023-02-09 09:08:30
融冰点：回复马老师 就是之前用以前年度损益调整的直接换成利润分配未分配利润就可以了是吗？
2023-02-09 09:28:17
融冰点：回复马老师 不用以前年度进行过度了
2023-02-09 09:44:15
马老师：回复融冰点不用过度 直接就借费用等 贷银行存款
2023-02-09 10:00:06
融冰点：回复马老师 比如去年多结转了成本，借：库存商品-A 贷：利润分配-未分配利润这样吗？
2023-02-09 10:18:10
马老师：回复融冰点那就这样也是可以的 还要计提所得税25% 你成本调少了 所得税就要相应的多交
2023-02-09 10:28:11
融冰点：回复马老师 但是我全年的利润总额是负数的
2023-02-09 10:39:54
马老师：回复融冰点负数的就不用了直接写你那个分录就可以
2023-02-09 10:59:20
融冰点：回复马老师 是不是2019年就没有以前年度损益调整这个科目了对于使用小企业会计准则的企业来说？
2023-02-09 11:25:24
马老师：回复融冰点小企业会计准则是一直就么有这个科目的
2023-02-09 11:46:01
融冰点：回复马老师 噢噢噢，好的，谢谢
2023-02-09 12:01:18
马老师：回复融冰点不客气的 明白了就好 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-02-09 12:16:46
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 典雅的雪糕 发表的提问：
我国现有的会计准则体系包括企业会计准则小企业会计准则事业单位会计准则和政府会计准则对还是错
同学您好，错，还民非企业会计准则
192楼
2023-02-10 07:29:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小光头 发表的提问：
小企业会计准则，往年账务错误，跨年了怎么调账
你好  具体是什么错呢 
193楼
2023-02-10 07:46:13
全部回复
小光头：回复玲老师 比如说会计分录用错，金额错误对不上
2023-02-10 08:06:14
玲老师：回复小光头你好 请说具体错在哪 不然不能写出来科目的 
2023-02-10 08:34:30
小光头：回复玲老师 比如说上年会计分录，借管理费用580，贷银行存款580，跨年了，应该是销售费用520，贷银行存款520
2023-02-10 09:00:12
玲老师：回复小光头你好  借 未分配利润销售费用 贷未分配利润管理费用 
2023-02-10 09:24:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
小企业会计准则下，收入错记成成本，该怎么调账
你好，你可以这样做调整分录 借；利润分配——主营业务成本 贷利润分配——主营业务收入
194楼
2023-02-10 08:15:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Nanna喵 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴，会计分录应该怎么写？没有以前年度损益调整科目
您好，可以参考分录，借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
195楼
2023-02-12 09:19:37
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