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小企业会计准则前期差错调整
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
老师，我们以前用的是小会计会计准则，以前年度损益损益调整是在权益类 利润分配-以前年度损益调整，现在19年我们是企业会计准则，这个以前年度损益调整我是不是要放在损益类科目，改成一级科目 以前年度损益调整，这个我不知道怎么处理
你好 这个以前年度损益调整属于过渡科目 放损益类科目 不过现在属于一级科目
271楼
2023-03-08 06:52:37
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疯癫：回复答疑苏老师 那我现在在损益类科目加上这个科目么，以前做的账的要不要改动
2023-03-08 07:13:07
答疑苏老师：回复疯癫你好 以前的账不要改动 现在加上就可以了
2023-03-08 07:36:15
疯癫：回复答疑苏老师 老师，那我损益类科目5801是所得税费用，是不是在下面添加个5802以前年度损益调整，因为我不知道这个怎么添加科目编码
2023-03-08 07:57:19
答疑苏老师：回复疯癫你好 是的 可以这样填的
2023-03-08 08:07:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ? 发表的提问：
2019年多计主营业务成本(农民工工资)，需要以前年度损益调整，小企业会计准则该如何做会计分录？
直接调增利润分配-未分配利润科目
272楼
2023-03-08 07:10:59
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?：回复轶尘老师 1、借：本年利润 贷：主营业务成本 2、借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-03-08 07:26:51
轶尘老师：回复?借：应付职工薪酬 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-08 07:48:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ shmily 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴，企业所得税计入以前年度损益调整还是直接计入所得税费用科目？
你好，汇算清缴补交的企业所得税？
273楼
2023-03-08 07:26:59
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shmily：回复邹老师 嗯，汇算清缴完需要再交点所得税
2023-03-08 07:46:34
邹老师：回复shmily你好 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-08 08:05:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 花里胡哨 发表的提问：
小企业会计准则 收到去年退企业所得税，账务处理 没有调整以前年度损益科目，账表处理
您好 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税
274楼
2023-03-09 06:50:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
由于跨年之前费用少记，应该用什么科目？小企业会计准则不能用以前年度损益调整把？
你好，计入利润分配――未分配利润科目
275楼
2023-03-09 06:56:19
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睿宇会计服务：回复徐阿富老师 利润分配是不是只影响资产负债表，不影响利润表，资产负债表的负债加所有者权益和利润表中的利润总额或净利润有什么联系吗
2023-03-09 07:23:21
徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，涉及有调整或者汇算清缴缴纳去年所得税的，利润表和资产负债表的对应关系必须加上调整额才是的，所以我告诉你的分录是绝对不会有问题的呢
2023-03-09 07:40:07
睿宇会计服务：回复徐阿富老师 那现在缴纳去年19年的企业所得税其实这么做分录是不对的是吗？借所得税费用贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行存款正常应该这么做？借:利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款是吗
2023-03-09 07:53:54
徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，现在交去年的所得税也是借利润分配 贷应交税费，然后借应交税费 银行存款
2023-03-09 08:17:29
睿宇会计服务：回复徐阿富老师 这种的是不是属于由于调整产生的税款所以才这么做，就是因为费用调增了表示费用记多了才会用利润分配冲减利润可以这么理解吗
2023-03-09 08:39:28
徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，是的，这样做不涉及第二年的纳税调整
2023-03-09 09:08:15
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 左耳家 发表的提问：
请问，能找到最新的符合小企业会计准则的酒店常用科目吗？酒店筹建期快结束了，需要建立新账套，新旧账套如何衔接？
同学你好 新建账套之后点按照之前的余额录入期初数
276楼
2023-03-09 07:06:09
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 在路上 发表的提问：
老师，我在使用快账，选择的是小企业会计准则，今年在做汇算清缴，有补交税款，但小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目，那我要怎么做分录呢！
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
277楼
2023-03-09 07:24:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
执行小企业会计准则，以前年度多计提的附加税可以不通过以前年度损益调整科目处理吗？
你叫，可以的，直接计入利润分配即可。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
278楼
2023-03-10 08:29:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 荷 发表的提问：
老师，我用的是2013小企业会计准则，是不是不需要用以前年度损益调整这个科目？
用未分配利润科目即可
279楼
2023-03-10 08:58:36
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荷：回复袁老师 去年我增加了这个科目，可以吗
2023-03-10 09:26:19
袁老师：回复荷可以的
2023-03-10 09:52:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小企业会计准则我想设置一个以前年度所以调整科目，添加在哪个位置好
建议没有的科目 不要增加 你单位软件取不了数
280楼
2023-03-10 09:17:18
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则下，怎么调整去年多计提的地方教育费附加
通过未分配利润调整
281楼
2023-03-10 09:36:01
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浅：回复东老师 直接 借 应交税费-应交地方教育费附加                 贷:利润分配-未分配利润
2023-03-10 09:59:12
浅：回复东老师 这一笔分录就可以了么
2023-03-10 10:19:28
东老师：回复浅对的，直接这么做账就行
2023-03-10 10:45:09
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 宁静 发表的提问：
企业执行的小企业会计准则，去年的成本少结转了，如何调整账务
根据少结转的金额编制如下分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品
282楼
2023-03-12 08:23:48
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
283楼
2023-03-12 08:45:48
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活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-03-12 09:16:49
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2023-03-12 09:43:42
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ EVER 发表的提问：
请问执行小企业会计准则的企业，在年度汇算清缴缴纳的企业所得税是计入：以前年度损益调整 科目么？
你好，按小企业会计准则，小企业的收入、费用、利得和损失，不论属于本年度还是属于以前年度，都在发生时计入当期损益，即不需要通过“以前年度损益调整”科目加以处理（当然，小企业会计准则也没有该科目）。 在补交的当期 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款
284楼
2023-03-12 09:15:04
全部回复
EVER：回复凡凡老师 这笔分录在结转“所得税费用”的时候是直接转入本年利润还是转入“利润分配-未分配利润”呢？如直接转入本年利润会造成利润表中本年实际所缴纳的所得税和实际不符吧？
2023-03-12 09:32:08
凡凡老师：回复EVER你好，一般都是直接转入本年利润，再从本年利润转入利润分配-未分配利润
2023-03-12 09:53:49
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
国际会计准则和中国会计准则 关于销售收入确认的区别差异差异如何调整
您好，按会计政策不同遵循企业会计准则对收入进行调整
285楼
2023-03-12 09:27:00
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