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计算应交企业所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
16楼
2022-12-05 02:02:21
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2022-12-05 02:36:48
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2022-12-05 02:57:25
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2022-12-05 03:24:22
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2022-12-05 03:40:17
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2022-12-05 04:01:57
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2022-12-05 04:17:39
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2022-12-05 04:32:28
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2022-12-05 04:49:37
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2022-12-05 05:15:13
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2022-12-05 05:30:46
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2022-12-05 05:42:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
17楼
2022-12-05 03:18:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
18楼
2022-12-05 04:19:42
全部回复
katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2022-12-05 04:46:07
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2022-12-05 05:12:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
19楼
2022-12-05 05:32:22
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-12-05 05:57:42
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-12-05 06:11:46
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-12-05 06:30:14
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-12-05 06:43:59
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-12-05 07:01:13
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-12-05 07:24:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师好！我是小企业会计制度，手工帐。四月份做所得税汇算应该补交税 会计分录是：借：利润分配 贷：应交税费—企业所得税。交纳时分录：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。这个正确吗？那么，我四月的利润表怎么反应出交的这笔钱？
你好，同学。 处理没问题的，你这是之前年度的所得税，本期利润表不反应
20楼
2022-12-05 06:37:58
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飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 老师好，那这个要调整累计的？
2022-12-05 06:58:10
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm什么意思，你是之前的税现在调整。不反应在本期利润表的
2022-12-05 07:16:46
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 我是小企业会计制度，不能追溯调整，这笔税是2019年所得税汇算在2020年4月做的，分录是四月做的，怎么做利润表？
2022-12-05 07:35:05
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm利润表你不管这就是了，这个只影响资产负债表，不影响你利润表 你是什么意思，不追溯，那你就直接确认为4月的所得税， 你就不用未分配利润了， 直接用当期所得税费用科目 就是了的
2022-12-05 07:46:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
21楼
2022-12-05 10:59:39
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
22楼
2022-12-05 11:26:52
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2022-12-05 11:43:36
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2022-12-05 12:09:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
23楼
2022-12-05 11:49:58
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2022-12-05 12:10:36
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2022-12-05 12:39:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
24楼
2022-12-06 11:21:22
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2022-12-06 11:47:13
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2022-12-06 12:10:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
25楼
2022-12-06 11:30:09
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
26楼
2022-12-06 11:44:59
全部回复
爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2022-12-06 12:18:04
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2022-12-06 12:29:17
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2022-12-06 12:44:54
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2022-12-06 13:12:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
27楼
2022-12-07 10:31:05
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2022-12-07 10:58:09
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2022-12-07 11:18:02
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
28楼
2022-12-07 10:53:03
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2022-12-07 11:06:03
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2022-12-07 11:30:30
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2022-12-07 11:58:11
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2022-12-07 12:26:42
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2022-12-07 12:43:33
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2022-12-07 13:04:02
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2022-12-07 13:17:12
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2022-12-07 13:32:00
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2022-12-07 13:44:41
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2022-12-07 14:03:16
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
29楼
2022-12-07 11:11:17
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
30楼
2022-12-07 11:39:59
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