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计算应交企业所得税会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，汇算清缴纳税调增了，交了1000元的企业所得税，会计分录应该怎么做？
您好，19年是不是没有计提，现在20年 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
91楼
2022-12-25 09:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录
你好 你们小企业会计准则的话 应该补交以前年度的帐 借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
92楼
2022-12-26 08:20:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙人球 发表的提问：
做企业所得税汇算清缴交的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的企业所得税分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
93楼
2022-12-26 08:45:55
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仙人球 ：回复maize老师 好的谢谢老师
2022-12-26 08:57:31
maize老师：回复仙人球 好的我先回复别的学员了
2022-12-26 09:11:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
94楼
2022-12-26 09:00:55
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@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2022-12-26 09:22:36
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-26 09:46:13
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2022-12-26 10:07:31
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-26 10:30:30
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2022-12-26 10:47:13
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2022-12-26 11:17:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
这个分录，为什么 应交税金 - 应交企业所得税 - 带征企业所得税要计提而别的税不计提呢？
你好，是什么情况下发生的代征所得税
95楼
2022-12-26 09:16:50
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小巧玲珑：回复邹老师 这个是预交的分录，我不太明白预交应该怎么做，谢谢。
2022-12-26 09:42:51
邹老师：回复小巧玲珑预交应当是借；应交税费 贷；银行存款 这样处理才是的
2022-12-26 10:10:40
小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师:为什么还有计提呢？正确的分录应该怎么做，麻烦你帮我做一个，谢谢
2022-12-26 10:35:28
邹老师：回复小巧玲珑预交 借；应交税费 贷；银行存款 计提借；所得税费用 贷；应交税费
2022-12-26 11:00:41
小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师:要计提吗？为什么只计提了应交企业所得税 - 带征企业所得税，而别的税没计提呢？
2022-12-26 11:14:43
邹老师：回复小巧玲珑你好，其他税费期末也是需要计提的
2022-12-26 11:26:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
96楼
2022-12-26 09:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，小微企业，小会计准则。2019年未计提也未缴纳企业所得税。 2020年5月做的2019年汇算清缴，缴纳的企业所得税应该怎么记账？需要先计提再缴纳吗？还是直接缴纳，借:应交税费-应交所得税，贷:银行存款？ 麻烦老师分别列下会计分录，谢谢
借利润分配未分配利润贷应交税费-所得税
97楼
2022-12-27 08:53:26
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孝顺的小笼包：回复郭老师 老师，季度预交企业所得税怎么记账？
2022-12-27 09:31:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
98楼
2022-12-27 09:07:20
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鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2022-12-27 09:40:37
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2022-12-27 10:00:19
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2022-12-27 10:15:38
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2022-12-27 10:28:53
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2022-12-27 10:50:40
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2022-12-27 11:15:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
99楼
2022-12-27 09:29:18
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2022-12-27 09:50:01
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-27 10:05:29
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2022-12-27 10:16:10
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-27 10:43:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
100楼
2022-12-27 09:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
小规模如何交季度的企业所得税，交多少？如何计算，会计分录怎么写
你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
101楼
2022-12-28 09:21:58
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鳗鱼夕阳：回复邹老师 适用税率从哪里找呢
2022-12-28 09:47:42
邹老师：回复鳗鱼夕阳你好，默认是按25% 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2022-12-28 10:07:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
102楼
2022-12-28 09:31:51
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2022-12-28 09:53:04
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2022-12-28 10:04:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
103楼
2022-12-28 09:38:59
全部回复
岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2022-12-28 09:59:26
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2022-12-28 10:19:05
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2022-12-28 10:33:23
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2022-12-28 10:43:53
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2022-12-28 11:07:42
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2022-12-28 11:22:43
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2022-12-28 11:43:24
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2022-12-28 12:07:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
104楼
2022-12-29 08:16:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
105楼
2022-12-29 08:43:57
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