首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计算应交企业所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ ?燕子~~ 发表的提问：
月底我需要计提应交企业所得税 怎么算企业所得税 根据什么计算
你好 季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
286楼
2023-03-13 06:47:51
全部回复
?燕子~~：回复邹老师 我知道利润总额282701.84 怎么算
2023-03-13 07:13:06
邹老师：回复?燕子~~你好，你单位符合企业所得税小型微利企业条件吗？ 之前两个季度累计预交所得税是多少呢？
2023-03-13 07:26:12
?燕子~~：回复邹老师 符合 前两季度没有
2023-03-13 07:44:14
邹老师：回复?燕子~~你好 那缴纳的企业所得税=282701.84*5%
2023-03-13 07:59:36
?燕子~~：回复邹老师 0.05是什么 怎么算的 怎么解释
2023-03-13 08:18:39
邹老师：回复?燕子~~你好，对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。 5%=25%*20%
2023-03-13 08:42:41
?燕子~~：回复邹老师 我利润总额是1977842.28 应纳所得税怎么计算
2023-03-13 09:00:42
?燕子~~：回复邹老师 老师 能帮我解答一下吗
2023-03-13 09:12:40
邹老师：回复?燕子~~你好 那缴纳的企业所得税=100万*5%+（1977842.28 —100万）*10% 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-03-13 09:38:05
?燕子~~：回复邹老师 老师 净利润如果是借方表示什么 贷方呢？ 净利润盈利不交所得税 是看利润表里的本期金额 还是累计金额
2023-03-13 09:57:38
邹老师：回复?燕子~~你好，净利润是在利润分配——未分配利润的贷方表示 盈利是需要缴纳企业所得税的 季度所得税=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2023-03-13 10:25:46
?燕子~~：回复邹老师 我需要从哪里看这个净利润
2023-03-13 10:50:54
邹老师：回复?燕子~~你好，是看当年净利润，还是累计的净利润？
2023-03-13 11:11:35
?燕子~~：回复邹老师 我如果季度申报的话看哪个 是利润表里的累积金额净利润吗？还是本期金额
2023-03-13 11:25:21
邹老师：回复?燕子~~你好，季度申报是看利润表利润总额本年累计，而不是净利润本年累计 季度所得税=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2023-03-13 11:42:42
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 姝姝 发表的提问：
老师，请问一下，汇算清缴的时候补交了企业所得税，完整 的会计分录应该杂个写，谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
287楼
2023-03-13 07:11:11
全部回复
姝姝：回复吴少琴老师 还有没其它需要调整的，比如用不用调整盈余公积金，谢谢
2023-03-13 07:27:20
吴少琴老师：回复姝姝还有没其它需要调整的，比如用不用调整盈余公积金，谢谢 不用
2023-03-13 07:41:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
288楼
2023-03-13 07:17:59
全部回复
美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-03-13 07:47:06
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-03-13 08:00:52
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-03-13 08:21:10
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-03-13 08:48:33
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-03-13 09:07:49
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-03-13 09:26:11
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-03-13 09:49:32
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-03-13 10:04:46
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-03-13 10:25:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
289楼
2023-03-14 05:54:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唯 发表的提问：
今年5月份缴纳去年企业所得税时做的分录。 （一）借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 （二）计提税款时 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费－应交企业所得税 　　同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 （一）是我们公司兼职会计做的分录 （二）是我在SVIP群里看到老师给学员解答的
你好第二种正确的
290楼
2023-03-14 06:22:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师企业所得税，也是需要计提的吧：分录是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税对吧？
你好，对的是的，是这么做的。
291楼
2023-03-14 06:49:28
全部回复
yolanda：回复郭老师 老师：刚才我问你那个成本的结转的，我还是不知道什么做。感觉我的账有点乱了，我做劳务 公司的账。
2023-03-14 07:01:36
郭老师：回复yolanda你好，只要你做了收入才可以做主营业务成本，你的收入和成本都是对应的，比如a项目的，你做了收入结转的成本也是a项目的，结转不了其他的。
2023-03-14 07:22:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
292楼
2023-03-14 06:56:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
293楼
2023-03-14 07:14:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 【=】 发表的提问：
请问企业的所得税是不是通过所得税费用会计科目核算 不是通过应交税费—应交所得税
计提时候借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 缴纳借应交税费—应交所得税 贷银行存款
294楼
2023-03-15 05:49:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
295楼
2023-03-15 06:16:45
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
老师：您好！请问微型个人独资企业计提生产经营所得的个人所得税时的会计分录这样做可以吗？ 借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税 上缴时： 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款
不对，你这个是且有所得税的分录 1.工资计提 借 成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 2.计提所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
296楼
2023-03-15 06:41:56
全部回复
不必言苦：回复罗老师 老师：您好！我问的是个人独资企业的生产经营所得，不是工资薪金的个人所得税。
2023-03-15 07:05:46
罗老师：回复不必言苦借：所得税费用 贷：应交税费－应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-03-15 07:27:59
不必言苦：回复罗老师 好的谢谢老师！
2023-03-15 07:50:46
罗老师：回复不必言苦不客气的，不客气的
2023-03-15 08:08:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绵绵瓜瓞 发表的提问：
老师，我第三季度已经预交了10000元所得税，年终计算所得税应交120000元，怎么做会计分录？
你好，借：所得税费用 110000 贷：应交税费——应交所得税 110000
297楼
2023-03-15 07:04:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 江恆君 发表的提问：
老师您好，公司已经计提所得税3374,（借：所得税费用3374，贷：应交税费-应交企业所得税3374），但是实际缴纳的金额是4281.08，那请问我接下来缴纳的会计分录怎么做呢？
你好补计提就可以借所得税费用4281.083374贷应交税费
298楼
2023-03-15 07:14:59
全部回复
郭老师：回复江恆君你好补计提就可以借所得税费用4281.08-3374贷应交税费
2023-03-15 07:30:16
江恆君：回复郭老师 可是计提所得税是19年的账，公司已经不让动了，所以我在2020年1月份的报表会计分录是要写下面那样的分录吗？ 借：应交税费-应交企业所得税 3374 借：所得税费用 907.08 贷：银行存款：4281.08
2023-03-15 07:52:02
郭老师：回复江恆君借以前年度损益调整贷应交税费。
2023-03-15 08:12:20
江恆君：回复郭老师 所以是会计分录是这样吗？ 借：以前年度损益调整907.08 贷：应交税费-应交企业所得税907.08 借：应交税费-应交企业所得税4281.08 贷：银行存款4281.08
2023-03-15 08:29:42
郭老师：回复江恆君是的，然后把以前年度损益调整结转到利润分配。
2023-03-15 08:50:47
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
299楼
2023-03-16 06:48:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 坚定的糖豆 发表的提问：
今年税审做完 发现要补交企业所得税 请问今年的会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
300楼
2023-03-16 07:11:59
全部回复
坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗
2023-03-16 07:44:23
郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用
2023-03-16 08:01:49
坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢
2023-03-16 08:28:14
郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，
2023-03-16 08:57:27
坚定的糖豆：回复郭老师
2023-03-16 09:27:06
坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录
2023-03-16 09:42:35
郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗
2023-03-16 10:10:40
坚定的糖豆：回复郭老师 是的
2023-03-16 10:36:39
坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远
2023-03-16 11:02:38
郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款
2023-03-16 11:14:54
坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢
2023-03-16 11:32:40
郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字
2023-03-16 11:48:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料