海郡：回复陈静老师 老师我想要详细一些的

陈静老师：回复海郡你好！根据财会[2016]22号文件设置科目。 增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 （一）增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。其中： 1.“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额； 2.“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额； 3.“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额； 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额； 5.“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额； 6.“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额； 7.“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额； 8.“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额； 9.“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。 （二）“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 （三）“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。 （四）“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 （五）“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 （六）“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 （七）“增值税留抵税额”明细科目，核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额。 （八）“简易计税”明细科目，核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。 （九）“转让金融商品应交增值税”明细科目，核算增值税纳税人转让金融商品发生的增值税额。 （十）“代扣代交增值税”明细科目，核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。 小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。

罗达：回复邹老师 老师你好，是非独立的也就是xx公司xx店

邹老师：回复罗达你好，需要把所有门店作为一个整体核算的

：回复王超老师 现金日记账和银行日记账很多企业应该是有软件的吧登记在电脑里，之后打印出来就行吧？不是非得手填吧？

王超老师：回复是的，现在电子化了，有的企业连打印都不打印了。不一定要用手填的

：回复王超老师 喔喔，也可以不打印？

王超老师：回复是的，主要是看你们公司的需求。像中国移动这种公司，他们的银行日记账每天都是几千万条的，打印出来都是跟书本一样

：回复王超老师 这个房地产中介卖的也不是自己家的房子只是个中间人为啥要交土地增值税和房产税呢？

王超老师：回复房地产中介公司不一定是买卖房屋啊，有可能是出典，出典房屋和土地都是可能的

：回复王超老师 房地产经纪代理服务这样的公司应该不涉及吧？

王超老师：回复比较小的公司不涉及，大公司才涉及的，比如链家，我爱我家

：回复王超老师 喔喔好的

王超老师：回复不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

秋宝：回复暖暖老师 没有服务费？

暖暖老师：回复秋宝那就计入佣金这个明细

秋宝：回复暖暖老师 佣金有特定要求和比例扣除么？

暖暖老师：回复秋宝我们是一般企业，这个没有特殊

玉白菜：回复陈诗晗老师 劳务报酬吗？

陈诗晗老师：回复玉白菜按劳务报酬代扣代缴个税

玉白菜：回复季老师 也可以报劳务报酬吧

季老师：回复玉白菜可以，开劳务发票

AO春戀：回复暖暖老师 是收据可以入账吗

暖暖老师：回复AO春戀不可以，收据不可以的

warm-时光：回复bamboo老师 我当时记到往来了，可以从往来转到开发成本吗

bamboo老师：回复warm-时光可以从往来转到开发成本科目

warm-时光：回复bamboo老师 但是八月拿的地，我计入往来，现在9月份转成本可以吗

bamboo老师：回复warm-时光8月份拿地 9月份转成本科目可以的

warm-时光：回复bamboo老师 好的，老师

左耳家：回复朴老师 资产划转的厂房土地记入投资性房地产，厂房和土地分开入账吗，还是土地价值分摊到厂房价值里

朴老师：回复左耳家同学你好 土地价值分摊到厂房价值里

波：回复紫藤老师 8400可以计入长期待摊吗

紫藤老师：回复波可以计入管理费用

好好学：回复邹老师 销售费用-宣传费可以吗

邹老师：回复好好学你好，可以这样设置明细核算