2489406490：回复李爱文老师 发票是总的，这个分录如何做呢

李爱文老师：回复2489406490一、发票入账 借：长期待摊费用——租赁费 33143.64（2600*12+1943.64） 贷：其他应付款——XX公司 33143.64 二、付款入账 借：其他应付款——XX公司5200 贷：银行存款5200 三、每月摊销费用： 33143.64/12=2761.97元/月 借：管理费用——租赁费（或销售费用——租赁费等）2761.97 贷：长期待摊费用——租赁费2761.97

朴老师：回复霖☔️加事业单位群问一下

lanse：回复徐阿富老师 老师，我司是出租房，给于承租方两个月的免租期，这两个月需要确认收入吗，

lanse：回复徐阿富老师 情况是这样的，老师

徐阿富老师：回复lanse你好，那也不用确认收入的。按照实际租金租期确认收入即可。

克江老师：回复火星没事财务会计： 计算确认当期应付职工薪酬住房公积金 借：业务活动费用/单位管理费用 1 贷：应付职工薪酬-住房公积金 1 从职工薪酬扣住房公积金 借：应付职工薪酬——基本工资1 贷：应付职工薪酬——住房公积金1 按照规定缴纳住房公积金： 借：应付职工薪酬——住房公积金2 贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/银行存款等2 预算会计： 借：行政支出/事业支出/经营支出等2 贷：财政拨款预算收入/资金结存2

阳光在雨后：回复姜老师 2018年已经报了支出，2019年还可以再报支出吗？会加大2019年的预算支出，预算结余是不是就不准确了

姜老师：回复阳光在雨后2019年年初科目对接时就根据实际没有支付的货币资金做了财政拨款结转的调整，所以预算会计做支出是不增加当年预算支出的，实际是花的2018的结转资金。

每天：回复meizi老师 那我摊销按多少摊

每天：回复meizi老师 你的意思是我又租给别人了，算是我的营业外收入了

meizi老师：回复每天你好； 摊销的话  你按月来分摊哈。 你们租赁合同有 约定租金 的     

每天：回复meizi老师 老师还是咋天的问题，我可以这么做吗，付了房东3万，其中一间我又租给别人收了2万5,然后实际我只付了5000房租，然后再按5000,按半年摊销，我觉得这样不对，但有人让我这么做，

meizi老师：回复每天你好；  你付款房东租金是3万 是付款好久的租金  ；   收到的2.5万又是好久的租金 ； 你实际自己用的是5000元房租 （又是几个月的租金 ； 你要弄清楚这个才能判断怎么入账 ）

每天：回复meizi老师 是半年的

meizi老师：回复每天你好都是半年的； 你看看 你5000元是不是半年的 租金总额 ；   你3万是总额半年   ；那你就5000元挂预付账款  按月分摊计入管理费用-租赁费去 ； 2.5万  做预收账款 ；按月分摊计入其他业务收入； 支付的3万  做预付账款 。按月分摊  计入其他业务成本 ； 

每天：回复meizi老师 老师收的2.5万是半年租金，怎么做会计分录，月底怎么分摊，帮我写下会计分录好吗

meizi老师：回复每天你好  ；      借 银行存款贷预收账款 ； 按月做收入 ：借 预收账款贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税  

小矩：回复邹老师 现在还可以用待摊费用这个科目吗

邹老师：回复小矩你好，虽然科目取消了，但是像房租一次性支付几个月的，还是可以用这个科目核算的

小矩：回复邹老师 到时我这个月就应该摊销了 那我是等到这个月人家给我发票 我一次性摊销两个月的吗

邹老师：回复小矩你好，是的，没有摊销的月份补摊销

小矩：回复邹老师 错了 我这个月就应该摊销了 但是他没把发票给我 我是等到下个月他给我发票 我一次性摊销两个月吗

邹老师：回复小矩你好，是的，一次性摊销两个月的