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项目经理承包所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
181楼
2023-02-05 09:39:56
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lucky star 发表的提问：
企事业单位承包承租经营所得交的个税如何计提？
你好，对企事业单位承包经营、承租经营所得适用五级超额累进税率，以其应纳税所得额按适用税率计算应纳税额。其计算公式为： 应纳税所得额 = 年度收入总额 - 成本、费用及损失 　　应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数 　　应纳税所得额及应纳税额的计算 　　应纳税所得额 = 每一纳税年度的收入总额 - 成本、费用及损失 　　应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
182楼
2023-02-05 09:49:43
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lucky star：回复庄老师 会计分录
2023-02-05 10:29:32
庄老师：回复lucky star你好，借所得税，贷应交税费－－应交所得税
2023-02-05 10:56:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 等待的小海豚 发表的提问：
工程项目预交的个人所得税会计分录怎么做
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
183楼
2023-02-05 10:18:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莉 发表的提问：
承包建筑老项目，无成本票，怎么完企业所得税
老项目也是根据净利润*25%
184楼
2023-02-06 07:49:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
185楼
2023-02-06 07:58:50
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子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2023-02-06 08:21:47
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2023-02-06 08:42:52
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2023-02-06 09:04:22
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2023-02-06 09:24:41
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2023-02-06 09:34:44
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2023-02-06 09:55:48
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ good luck!!! 发表的提问：
说的个人所得税是企业承包承租经营所得所交的个人所得税
你好，请在原问题下面追问
186楼
2023-02-06 08:17:38
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 小香猪 发表的提问：
我公司是装饰设计公司，公司与项目承包人签订合同，要求项目承包人支付20000元的质量保证金，质量保证金的金额从项目承包人承包的合同完工结算中2000元，一次一次的扣，请问，签订合同时如何做会计分录？扣的时候又如何做?签订合同的时候实际并未收取资金，该如何做会计分录？
你好 你们签订合同的时候 并未收取资金不需要做分录，扣得时候 借：银行2000 贷：其他应付款-质量保证金2000
187楼
2023-02-06 08:23:59
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小香猪：回复小梅老师 那其他应付款不是挂起来了
2023-02-06 08:44:34
小香猪：回复小梅老师 其他应付款不是转不平了
2023-02-06 09:08:20
小香猪：回复小梅老师 而且我们只是从项目经理的利润中扣，实际没有拿到货币呀！
2023-02-06 09:18:45
小梅老师：回复小香猪你好 你们只是暂时扣押了别人的质量保证金，项目完工了，过了质保期是会退回去的哈 退的时候就是，借：其他应付款-质量保证金2000 贷；银行存款2000
2023-02-06 09:39:01
小香猪：回复小梅老师 我方实际没有收到货币，那我的货币资金对不上了
2023-02-06 10:03:28
小香猪：回复小梅老师 从项目经理计算出来的完工结算中扣，我们实际没有拿到货币，比如算出来还要支付5000元，我们就减去2000，实际支付3000元
2023-02-06 10:27:09
小梅老师：回复小香猪你好 你好 借：应付账款2000 贷：其他应付款-质量保证金2000
2023-02-06 10:46:49
小香猪：回复小梅老师 这个分录不对吧！
2023-02-06 11:12:44
小香猪：回复小梅老师 应付账款又不对了
2023-02-06 11:23:30
小梅老师：回复小香猪你好 请问哪里不对吗
2023-02-06 11:36:10
小香猪：回复小梅老师 这个凭证你如何理解
2023-02-06 12:04:39
小香猪：回复小梅老师 你实际的应付账款凭空少了2000
2023-02-06 12:22:34
小梅老师：回复小香猪本来 要付 5块钱， 但是扣1块后面付，这里应付账款不就减少了吗？其他应付款增加了
2023-02-06 12:43:32
小香猪：回复小梅老师 你的这个凭证如何理解
2023-02-06 12:58:40
小梅老师：回复小香猪本来 要付 5块钱， 但是扣1块后面付，这里应付账款不就减少了吗？其他应付款增加了 你好， 这边是暂扣了对方的质量保证金哈
2023-02-06 13:24:15
小香猪：回复小梅老师 不通
2023-02-06 13:51:59
小梅老师：回复小香猪你怎么觉得不同，你觉得如何处理吗
2023-02-06 14:16:45
小梅老师：回复小香猪你好 请看 如下图片
2023-02-06 14:36:25
小香猪：回复小梅老师 我的业务跟工程款不相关的
2023-02-06 14:56:37
小梅老师：回复小香猪你得业务与工程款 不相干 与这道题有什么关系吗
2023-02-06 15:19:12
小梅老师：回复小香猪满意请给五星好评，祝你生活愉快哟
2023-02-06 15:37:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
应扣未扣的个人所得税后由公司承担补缴的账务处理；会计分录怎么做。会计分录请详细点，
你好，请问这个个税以后还要从个人那扣回吗？
188楼
2023-02-07 07:45:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 果果 发表的提问：
公司承包项目，分包商会开发票给我司，取得的分包工程的增值税发票需要在网上认证吗
你好，需要认证抵扣的
189楼
2023-02-07 07:56:42
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
190楼
2023-02-07 08:11:54
全部回复
雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-02-07 08:29:24
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-02-07 08:47:31
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-02-07 08:58:42
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-02-07 09:20:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
公司承担劳务个人所得税的会计分录
借 营业外支出贷银行存款
191楼
2023-02-07 08:23:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
应扣未扣的个人所得税后由公司承担补缴的账务处理；会计分录怎么做。会计分录请详细点，
您好！借营业外支出-补缴个人所得税 贷银行存款
192楼
2023-02-08 07:26:13
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
考试装饰公司发包给项目经理一个工程，收到客户交的首期款20000后收取一定管理费再付给项目经理15000，这笔15000怎么做会计分录
你好！要根据对方提供的发票做账
193楼
2023-02-08 07:52:54
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 诺 发表的提问：
老师你好，我想问下，我们公司是建筑劳务有限公司，税局给核了企业所得税，个人所得税：（包括企事业承包承包经营所得，工资薪金所得），建筑安装工程合同，等。经营所得和企业所得税会不会有冲突？怎么申报？
你好，个体户才需要申报经营所得的，企业申报企业所得税就可以了。
194楼
2023-02-08 08:01:27
全部回复
诺：回复吴月柳 可是税局给核的有经营所得的个人所得税呀
2023-02-08 08:33:31
吴月柳：回复诺你们一个股东吗？
2023-02-08 08:46:30
诺：回复吴月柳 不是，三个
2023-02-08 09:00:52
吴月柳：回复诺那没有经营所得这个申报的。
2023-02-08 09:21:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
个人承包经营所得如何计算
你好，建筑的是吧，一般是按照收入的1%
195楼
2023-02-08 08:20:59
全部回复
夫子乐：回复郭老师 能举个例子不
2023-02-08 08:53:16
郭老师：回复夫子乐你开发票20万，小规模 20/1.03*1%
2023-02-08 09:18:34
夫子乐：回复郭老师 有没有表
2023-02-08 09:36:37
郭老师：回复夫子乐你好，我这边没有
2023-02-08 09:56:45
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