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企业所得税和会计对具有融资
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧虑的香菇 发表的提问：
老师，个人独资企业缴纳的生产经营所得税和有限责任公司缴纳的企业所得税，哪种企业性质可以少缴税呢？生产经营所得的税率是分级的，可是企业所得税也就是最多25%，对吧？
如果是有限公司的话，现在国家对于小型微利企业的所得税政策非常优惠，昨天还有进一步的税收红利政策呢。
196楼
2023-02-10 08:17:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 潇洒的小熊猫 发表的提问：
居民企业和法人企业应纳税所得额的计量有何不同？居民企业应纳税所得额的计算
同学你好 一、应纳税所得额和应纳所得税额的区别： 1、二者的含义不同 （1）1应纳税所得额是指按照税法规定确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额，是计算企业所得税税额的计税依据； （2）企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 2、二者的计算方法不同 （1）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 （2）应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率
197楼
2023-02-12 09:16:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
198楼
2023-02-12 09:33:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ christyling 发表的提问：
企业所得税年报时留存备查资料具体有什么
你好 需要有负债表、利润表、流量表、所有者权益变动表、报表及附注这些都需要保存的 还有年度的汇算清缴表
199楼
2023-02-12 10:00:00
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christyling：回复meizi老师 财务报表只需要12月的还是每月都需要
2023-02-12 10:25:39
meizi老师：回复christyling你好 财务报表 是按月的也得打印装订地；年度的也得打印
2023-02-12 10:40:04
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 发表的提问：
2019年A企业拥有员工200人，资产合计1000万，从事国家非限制和禁止行业。企业所得税应纳税所得额200万， 那么A企业应预缴的所得税是
您好：不超过100万部分，减按25%计入应纳税所得额：100*25%*20%=5万 100万至300万的部分，减按50%计入应纳税所得额：100*50%*20%=10万 A企业应预缴的所得税是5+10=15万
200楼
2023-02-13 07:46:33
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
增值税 企业所得税 附加税 中 只有企业所得税和附加税需要计提 是吗
除了增值税，其他的都要计提的
201楼
2023-02-13 07:52:46
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小科 发表的提问：
小规模企业开了6万的发票要交多少税企业所得税，没有任何的成本票和费用票。我会计说6万*7％*25％，他这样对吗
您好，增值税6*3%，还人交城建税，然后有利润的话还要交25%的所得税。
202楼
2023-02-13 08:11:59
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小科：回复笑笑老师 小规模6万是免税的。我现在不明白为什么要乘以7%
2023-02-13 08:29:30
笑笑老师：回复小科您好，增值税跟所得税没有关系。所得税是按利润总额来计算的。
2023-02-13 08:57:20
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
203楼
2023-02-14 07:27:07
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
金融企业企业所得税年报的填报
我单位系投资公司，所得税年报，系统带出的是金融企业年报表，主表提示管理费用在附表二中填，但是附表二“金融企业成本费用明细表”中，没有管理费用这一项，我应该如何填报企业所得税年报表？谢谢！--------------------------本问题由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.
204楼
2023-02-14 07:49:39
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刘文坚老师：回复jossonli您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 申报表维护出现问题，请您及时到税务机关维护您所需申报表。 您咨询的问题属于即时操作问题，请您拨打12366纳税服务热线或与您的主管税务机关联系，这样有利于第一时间为您解决问题。 欢迎您再次提问！ --------------------------本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.
2023-02-14 08:17:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
205楼
2023-02-14 08:08:59
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Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？
2023-02-14 08:23:29
玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。
2023-02-14 08:42:30
Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？
2023-02-14 09:12:28
玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
2023-02-14 09:37:34
Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！
2023-02-14 09:57:59
玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！
2023-02-14 10:14:13
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ jasmine 发表的提问：
老师好。 公司适用小企业会计准则，在补缴19年度企业所得税的会计分录是否可以做成 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 如果借方做未分配利润，那当月出的利润表上的净利润和资产负债表上的未分配利润就有有差异
是的 小企业会计准则 就在当年直接正常做 不要用未分配利润科目过度
206楼
2023-02-15 06:45:52
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
交易性金融资产（股票）买卖缴纳企业所得税吗？
你好。购买的时候不缴纳，出售的时候缴纳的
207楼
2023-02-15 06:53:45
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
债权融资和股权融资，一般企业是2比1，是如果所有者权益是1万，债权融资最多是2万，所产生的利息费用能被睡前扣除么？如果是3万的债权融资，超过的1万的利息就不能在所得税睡前扣除么？
同学你好！这个意思    指的是向关联方的借款   是特定借款分析的 比如一个公司   接受关联方投资是100万元   这样的话     向这个关联方借款200万元以内的部分    才是可以税前扣除的哦
208楼
2023-02-15 07:22:03
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鹏鹏考会计：回复许老师 1如果不是关联方就不受此条款的限制了？2何为关联方？
2023-02-15 07:55:17
许老师：回复鹏鹏考会计这个要看有股权投入的    股权债权比例的
2023-02-15 08:14:16
鹏鹏考会计：回复许老师 啥比例？关联方是看投资比例？
2023-02-15 08:40:13
许老师：回复鹏鹏考会计我说了啊    就是上面写的   1:2或者1:5的啊 不能超过比例     超过部分   不予以扣除
2023-02-15 09:04:03
鹏鹏考会计：回复许老师 我说的是什么是关联方，就是有对公司投资的就是关联方么，还是有业务往来就算关联方？
2023-02-15 09:33:50
许老师：回复鹏鹏考会计关联方  涉及很多的   税法和会计规定也不相同的 而你说的税前扣除   这个是对特定股权/债权投资  关联方   来说的
2023-02-15 09:53:45
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 王爷 发表的提问：
企业所得税申报表上的填利润总额和利润表上的利额总额是一样的吗？净利润是利润总额减所得税额，那我理解成：净利润不会对企业所得税旳计算和交纳产生影响，这样对吗？
是的，是
209楼
2023-02-15 07:41:00
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，附件这道题CPA税法-企业所得税的题，能否帮我梳理一下思路，感觉有些无从下手，谢谢您。我知道关联企业，非金融企业债资比2：1
这个题没有给出，约定支付的利息是多少？无法计算
210楼
2023-02-15 08:08:59
全部回复
苏-Sophia：回复家权老师 老师，附件中是解析，您看一下
2023-02-15 08:28:30
家权老师：回复苏-Sophia按解析的思路，就是先求出债资比，然后，套用最后那个公式
2023-02-15 08:50:14
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