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企业所得税和会计对具有融资
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ BOBO 发表的提问：
小规模公司，第一个二季度盈利缴纳企业所得税，第三季度盈利157171.47元，缴纳企业所得税：7858.57元，有图片上计提和缴纳企业所得税分录，请问缴纳后企业所得税后除了涉及计提企业所得税和缴纳企业所得税，还有其他账务处理？有些不明白接着做10月份没有收入，做了费用、工资等分录，利润表还是盈利
10月份的利润表应该体现的是本月金额和本年累计，你看上一下上面的表头。 如果是没有收入，有费用，本月应该是亏员，但本年累计应该是有利润
226楼
2023-02-21 07:36:06
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BOBO：回复森林老师 是的，本月那里亏损，本年哪里累计盈利利润。如果是年末12月31日也是第四季度亏损，本年那里累计盈利，请问年末结转分录
2023-02-21 07:50:06
森林老师：回复BOBO年末的时候，主要看本年累计数的本年利润，会结转到未分配利润 借本年利润  贷利润分配—未分配利润
2023-02-21 08:02:33
BOBO：回复森林老师 如果本月这里亏损，本年累计那里盈利，请问是以本月为准是否盈利？
2023-02-21 08:24:17
森林老师：回复BOBO这个只能说明当月是亏损的，但是截止到目前累计是盈利的，企业所得税看的是累计盈利，不看本月数据，。
2023-02-21 08:47:18
曹老师
职称：初级会计师,税务师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ Kevin 发表的提问：
个人独资企业和合伙企业只交个人所得税，为什么每次申报还有企业所得税呢？
这个企业所得税就是你报的是个人经营所得交的税，只是统称企业所得税，国家税务局只是没有给个人独资跟合伙企业单独弄表
227楼
2023-02-21 07:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ JR 发表的提问：
金融企业和普通企业会计核算的不同？
你好，主要是经营的业务不同 金融企业是提供相应的金融服务 而普通企业一般是购进材料，加工成产品对外销售 
228楼
2023-02-22 06:54:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
成本会计和主办会计的职位一样吗，为什么有的企业只报增值税不报所得税
你好！不是一样的。所得税是一个季度报一次。 如果是个体户就不用报
229楼
2023-02-22 07:05:01
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???? Gentiy：回复宋生老师 如果是合伙企业就要报吗！@宋老师:
2023-02-22 07:24:39
宋生老师：回复???? Gentiy你好！合伙企业也是交个税的。
2023-02-22 07:42:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
计算企业所得税时的应纳税所得额是没有减去增值税和印花税,但是减去了附加税和企业所得税是吗？
没有减去增值税，其他的都减去了
230楼
2023-02-22 07:33:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 花开花落 发表的提问：
老师，你好，国有企业需要交那些税，企业所得税不用交吗
你好，国有企业一样的缴纳所有的，增值税，附加税，印花，企业所得税
231楼
2023-02-22 07:47:52
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花开花落：回复暖暖老师 一个老会计说不用交企业所得税，在国企没做过财务，所以不知道
2023-02-22 08:19:17
暖暖老师：回复花开花落现在一样的，除非是免税企业
2023-02-22 08:35:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 敏 发表的提问：
企业存款利息和交易性金融资产取的收入需要缴纳企业所得税不，本季度申报时怎么处理
你好，需要的 利息计入财务费用的贷方 交易性金融资产的计入投资收益
232楼
2023-02-22 07:53:59
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黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
某非金融企业的注册资本为2000万元,2019年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款5000万元,发生借款利息200万元。根据企业所得税法律制度的规定,该企业在计算企业所得税应纳税所得额时,不得在税前扣除的利息为( )万元。这是咋计算的，
资本弱化规则,不得扣除的利息支出＝实际支付的全部关联方利息×（1－注册资本×2÷借款金额）＝200×（1－2000×2÷5000）＝40（万元）。
233楼
2023-02-23 07:14:41
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 绿地 发表的提问：
符合条件享受税收优惠三免三减半，前三年免税和后三年减半是对该项目计算的企业所得税吗？不是企业所有当年度的企业所得税吧？
你好，所有的呢，减免
234楼
2023-02-23 07:37:44
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绿地：回复王晶老师 那只要从事一个项目符合免税条件，当年度全部所得税就能全部减免吗？
2023-02-23 07:48:11
王晶老师：回复绿地嗯嗯，是的呢，是的呢
2023-02-23 08:06:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
235楼
2023-02-23 07:48:31
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
236楼
2023-02-23 07:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
237楼
2023-02-24 07:10:07
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
238楼
2023-02-24 07:32:48
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
239楼
2023-02-24 07:50:59
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助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2023-02-24 08:04:43
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-02-24 08:21:16
晓峰老师
职称：中级职称
4.82
解题: 0.01w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
无形资产会计和税法差异，对所得税没有影响的是内部研发的无形资产吗，
您好，内部研发的无形资产费用和摊销税法上是按基数的175%抵利润，但是是永久性差异，需要区分二者的差别。
240楼
2023-02-26 17:02:06
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