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电信业务的成本结算会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 夭夭 发表的提问：
求一套从购进鸡苗到下蛋入库销售结转成本的账务处理~~！请老师把细节都给出哈（1.有3栋蛋鸡车间，人员有厂长、技术员、养殖员、捡蛋工。2.原材料都直接装进料斗不存储，鸡药也直接注射无库存）
你好，同学。 购进鸡苗 借，农业生产成本 贷，银行存款、原材料等 长成可下蛋的鸡 借，生产性生物资产 贷，农业生产成本 下蛋 借，库存商品 贷，累计折旧等
136楼
2023-01-09 09:18:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 莞尔一笑-O 发表的提问：
请问在平销返利的买赠账务处理中按公允价值分摊各自的价格，结转成本怎么做？
结转成本，肯定是按实际的成本进行结转，就是说成本会降低，因为有返利
137楼
2023-01-10 08:05:51
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莞尔一笑-O：回复江老师 还是不太明白，例如销售a产品100元，赠b产品，两种产品成本各60元。发票上写a产品50元，b产品50元，结转成本是按实际成本60元结转可以吗？
2023-01-10 08:25:27
江老师：回复莞尔一笑-O如果是发票上写的单价，那就是你们的采购单价了
2023-01-10 08:37:05
莞尔一笑-O：回复江老师 就直接结转发票的价格是吗？
2023-01-10 08:49:31
江老师：回复莞尔一笑-O是的，从来都是按发票进行账务处理
2023-01-10 09:02:03
莞尔一笑-O：回复江老师 谢谢老师
2023-01-10 09:23:58
江老师：回复莞尔一笑-O有不明白的问题再咨询
2023-01-10 09:35:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 鲁优秀 发表的提问：
老师，您好！我上月暂估入库了一批货，上月已经销售开票了，我也就安暂估价结转成本了，这个月要做什么账务处理么？
如果暂估的发票到了 和之前暂估价有差额 需要调整营业成本
138楼
2023-01-10 08:15:32
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鲁优秀：回复轶尘老师 对，有差额的，上月成本需要重新结转一下的，本来不亏的，按暂估后亏了很多，我这个月能把他红冲了，重新结转成本吗
2023-01-10 08:50:55
轶尘老师：回复鲁优秀可以冲红重新结转成本
2023-01-10 09:04:57
鲁优秀：回复轶尘老师 好的，谢谢您
2023-01-10 09:29:37
轶尘老师：回复鲁优秀不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-10 09:46:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 小谢吖 发表的提问：
经营租赁机械租赁的账务处理，怎样结转成本
你好，你们是自己的车，还是租赁进来的。
139楼
2023-01-10 08:34:47
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小谢吖：回复郭老师 我从别人公司把一些机械租进，然后把机械转租给别人
2023-01-10 08:55:39
小谢吖：回复郭老师 我本身是一个建筑工程有限公司
2023-01-10 09:20:56
郭老师：回复小谢吖如果你们是支付一年以内的，借预付账款贷银行存款。 支付的租金 在转租出去，收到了一年以内的借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税 按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入， 然后结转你的成本，借主营业务成本贷预付账款。
2023-01-10 09:33:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小谢吖 发表的提问：
租赁公司将租入的机械转租给其他公司 ，租赁公司应该怎样做成本账务处理，以及如何结转成本。
同学您好，那您租入的时候支出的金额就是您的成本
140楼
2023-01-10 08:54:58
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小谢吖：回复文老师 是做主营业务成本对吧  我做了主营业务成本，我转租出去的成本比我租入的成本低  我应该怎样结转成本
2023-01-10 09:20:18
文老师：回复小谢吖您的意思是租出去收款小于支出的吗
2023-01-10 09:35:17
小谢吖：回复文老师 我租入的机械还剩一些没有租出去   这些就相当于我的库存
2023-01-10 09:52:33
小谢吖：回复文老师 我的库存应该怎样做账务处理
2023-01-10 10:08:36
文老师：回复小谢吖那这部分您记入管理费用里面
2023-01-10 10:20:18
小谢吖：回复文老师 计入管理费用里面  利润表会减少利润
2023-01-10 10:41:37
小谢吖：回复文老师 老师你可以看一下
2023-01-10 10:52:20
小谢吖：回复文老师 我的资产和负债不平
2023-01-10 11:10:42
文老师：回复小谢吖您是成本都放进去了是吗
2023-01-10 11:22:02
小谢吖：回复文老师 原因是我租入的机械比我租出去的多
2023-01-10 11:32:26
文老师：回复小谢吖也就是您没有租出去的也记入成本了是吧
2023-01-10 11:44:09
小谢吖：回复文老师 这是记账凭证
2023-01-10 12:12:36
小谢吖：回复文老师 老师你可以看一下
2023-01-10 12:29:43
小谢吖：回复文老师 我记账凭证没有计入成本  但利润表和资产负债表有全部计入成本
2023-01-10 12:43:05
文老师：回复小谢吖您记入主营业务成本了就是了
2023-01-10 12:53:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 66，会学 发表的提问：
请问老师，先购入商品票未到，这个月季报可以先暂估成本，问题是未销售那么多商品所以结转成本时也全部结转暂估的成本吗？请帮我写下这一账务处理吧
您好， 1、先购入商品票未到，这个月季报可以先暂估成本， 借：库存商品等 贷：应付账款-XXX 2、按销售商品的数量结转成本，不用全部结转暂估的成本， 借：主营业务成本 贷：库存商品
141楼
2023-01-10 09:17:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
生产铝模板，属于周转 材料出租，如何摊销账务处理，结转成本
如果是周转材料直接周转，就是摊销法计入成本，如果是材料出租，就是做其他业务收入，同时结转材料的成本，计入其他业务成本 可以一次性摊销，也可以是五五摊销法进行摊销处理
142楼
2023-01-11 07:35:52
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小耳朵：回复江老师 具体的摊销会计分录，结转成本会计分录，收入会计分录！周转材料五摊销方法具体怎么摊销
2023-01-11 08:00:03
江老师：回复小耳朵周转材料有五五摊销法或一次性摊销法，看你们单位是采用的什么方法直接进行摊销处理。 如果是摊销 借：工程施工——合同成本——直接材料 贷：周转材料——低值易耗品摊销 如果是出租结转成本 借：其他业务成本料 贷：周转材料——低值易耗品摊销
2023-01-11 08:10:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 烟雨梦 发表的提问：
会计实务 民营医院医保统筹资金，上年做账已入收入，本年医保结算，列为超额资金，无法拨付，账务处理要怎么做？
您好，那您去年是计入的应收账款吗
143楼
2023-01-11 07:57:03
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烟雨梦：回复文老师 是的，去年确认收入时计入应收账款，今年转出时是要坏账准备那边还是营业外支出？
2023-01-11 08:15:44
文老师：回复烟雨梦就是营业外支出，，坏账准备的是可能收不回来的，但是不确定的，您这是已经确定的
2023-01-11 08:39:24
烟雨梦：回复文老师 那调整以前年度损益和直接做营业外支出影响本年利润那种方式比较合理
2023-01-11 09:06:07
文老师：回复烟雨梦涉及去年的，那就是以前年度损益调整科目
2023-01-11 09:21:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好久不见经久未变。 发表的提问：
收到无偿赠送的材料怎么账务处理，需要结转成本？
你好，结转成本是零。
144楼
2023-01-11 08:21:43
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好久不见经久未变。：回复小惑老师 账务怎么处理？
2023-01-11 08:47:38
小惑老师：回复好久不见经久未变。借：原材料 贷：营业外收入 收到时不用做成本结转
2023-01-11 09:11:40
好久不见经久未变。：回复小惑老师 我卖出去就视同销售？
2023-01-11 09:26:23
小惑老师：回复好久不见经久未变。是销售，不是视同销售
2023-01-11 09:55:26
好久不见经久未变。：回复小惑老师 这哈材料要从用友系统里面走，又怎么操作？
2023-01-11 10:16:50
小惑老师：回复好久不见经久未变。你是有进销存系统要计入入库数据吗？
2023-01-11 10:43:02
好久不见经久未变。：回复小惑老师 是的
2023-01-11 11:05:46
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ A- 发表的提问：
各位老师好，请问有商砼销售的账务处理吗？如何结转成本
不好意思，这个没有
145楼
2023-01-11 08:46:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 痴情的水蜜桃 发表的提问：
会计核算的内容主要包括（　）。 A有价证券的收付 B成本的计算 C债权、债务的结算 D基金的增减 为什么答案不选C选项
你好， C选项也是对的
146楼
2023-01-11 09:14:59
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痴情的水蜜桃：回复蒋飞老师 就是选ACD吗
2023-01-11 09:33:10
痴情的水蜜桃：回复蒋飞老师 不是就是四个答案都是正确的吗
2023-01-11 09:52:11
蒋飞老师：回复痴情的水蜜桃是的，你的理解很对
2023-01-11 10:07:55
痴情的水蜜桃：回复蒋飞老师 老师那个应收账款的现金折扣那部分可以计入主营业务收入吗
2023-01-11 10:36:59
痴情的水蜜桃：回复蒋飞老师 就是主营业务收入减少了
2023-01-11 11:06:34
蒋飞老师：回复痴情的水蜜桃现金折扣是以后收款环节的事，与销售时确认收入没有影响的
2023-01-11 11:22:55
痴情的水蜜桃：回复蒋飞老师 那部分计入计入财务费用吗
2023-01-11 11:47:13
蒋飞老师：回复痴情的水蜜桃是的，你的理解很对
2023-01-11 12:10:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 侯爱武 发表的提问：
建筑业暂估成本账务处理。暂估时： 1、借：工程施工-暂估成本-某工程项目 贷：应付账款-暂估成本 2、借：工程结算成本 贷：工程施工-暂估成本-某工程项目 3、借：本年利润 贷：工程结算成本 以上账务是否可以？收到发票后的账务处理如何做？
暂估的分录处理是没有问题， 后面收到发票如果和暂估有差额，你直接调整差额计可以了
147楼
2023-01-12 08:07:13
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侯爱武：回复陈诗晗老师 发票是陆续收到的，可不可以按收到的发票金额陆续用红字冲回，最后调平暂估成本？
2023-01-12 08:37:38
陈诗晗老师：回复侯爱武也是可以的，如果是陆续收到发票，那么你这样处理是合理的
2023-01-12 09:07:20
侯爱武：回复陈诗晗老师 红字回冲的话是不是一直冲到第3部本年利润，然后根据收到的发票重新做一遍蓝字分录？
2023-01-12 09:30:42
陈诗晗老师：回复侯爱武是的是的，就是说你收到的这个发票是什么时候你就对着冲到什么时候。
2023-01-12 09:57:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小宇 发表的提问：
期末处理的时候， 科目 工程施工-合同成本，这个怎么不会自动结转为 主营业务成本
你好，这个是需要自己做分录结转，软件是不会自动从工程施工结转到主营业务成本的
148楼
2023-01-12 08:26:37
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小宇：回复邹老师 需要做凭证结转吗
2023-01-12 08:52:20
邹老师：回复小宇你好，是的 借；主营业务成本 贷；工程施工-合同成本
2023-01-12 09:20:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 2333333 发表的提问：
投资性房地产计提折旧借方是其他业务成本，处置时也是其他业务成本，同时还结转累计折旧，这样其他业务成本中的折旧会不会重复了？
您好 请问可以提供下分录么
149楼
2023-01-12 08:53:24
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2333333：回复bamboo老师 什么情况下其他业务成本会结转到资本公积科目？
2023-01-12 09:04:33
bamboo老师：回复2333333一般其他业务成本不会结转到资本公积科目
2023-01-12 09:27:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 2333333 发表的提问：
投资性房地产计提折旧借方是其他业务成本，处置时也是其他业务成本，同时还结转累计折旧，这样其他业务成本中的折旧会不会重复了？
你好，处置投资性房地产时，应按实际收到的金额， 借记“银行存款”等科目，贷记“其他业务收入”科目。 按该项投资性房地产的累计折旧或累计摊销， 借记“投资性房地产累计折旧（摊销）”科目，按该项投资性房地产的账面余额，贷记投资性房地产， 按其差额，借记”其他业务成本”科目。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。 处置投资性房地产 借：银行存款 贷：其他业务收入 借：其他业务成本 贷：投资性房地产——成本 ——公允价值变动 借：资本公积——其他资本公积 贷：其他业务成本 借：公允价值变动损益 贷：其他业务成本
150楼
2023-01-12 09:12:00
全部回复
2333333：回复庄老师 什么情况下其他业务成本会结转到资本公积科目？
2023-01-12 09:38:22
庄老师：回复2333333处置投资性房地产 借：银行存款，贷：其他业务收入 借：其他业务成本，贷：投资性房地产——成本，——公允价值变动 借：资本公积——其他资本公积，贷：其他业务成本
2023-01-12 10:00:41
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