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电信业务的成本结算会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
2017汇算清缴，补去成本问题补购进货物，补结转成本账务处理
您好，一般情况下，补购进货物，使用原材料，库存商品等科目就行，补结转成本，使用以前年度损益调整科目处理。
106楼
2022-12-28 09:11:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ DLNA 发表的提问：
餐饮业原材料入库-出库-结转成本要怎么做会计处理
你好！你嗯是直接进厨房还是有原材料仓库？
107楼
2022-12-28 09:26:46
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DLNA：回复QQ老师 有直接进厨房的蔬菜肉禽类，我有进仓库的干货佐料类
2022-12-28 09:43:18
QQ老师：回复DLNA进厨房的蔬菜肉禽类计入主营业务成本 仓库的干货佐料类就入原材料科目
2022-12-28 10:05:59
DLNA：回复QQ老师 老师，麻烦提供一下具体分录，我现在不方便看教程，谢谢
2022-12-28 10:17:15
QQ老师：回复DLNA借：主营业务成本 应交税费—应交增值税—进项 贷：应付账款等（小规模不用做进项税） 借：原材料—调料 应交税费—应交增值税—进项 贷：应付账款等 就可以
2022-12-28 10:38:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 胡小依 发表的提问：
老师，您好！我们公司是制造业企业，上个月发生的电费，本月缴纳，在计算成本的时候，会计分录如何处理比较好？感谢！
你好，上个月的电费本月缴付，上个月，借管理费用－－电费，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款，本月支付，借应付账款，贷银行存款
108楼
2022-12-28 09:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
假如之前只是口头约定的公司，双方都已经投入了资金，但没成立公司。但现在如果双方要成立公司，怎么核算？会计处理是怎么处理？之前的费用、成本要怎么处理？
您好，现在要成立公司，投资款做实收资本处理，之前的费用，成本自行结算，不能记入新成立的公司的。
109楼
2022-12-29 08:10:10
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萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 老师，那前期的投资能不能转为注册资本？他们之间需要做些什么手续
2022-12-29 08:45:12
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好， 可以的，需要写个收据，注意投资款就行了。
2022-12-29 09:01:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 安芹芹 发表的提问：
你好 我想问一下关于酒类加工业的成本核算方法及步骤和会计处理
你好，可以看下制造业的，是一样的，制造业的实操
110楼
2022-12-29 08:36:40
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 谷艳超 发表的提问：
老师，图片上账务处理应该是没结转成本的，既然没有成本为什么汇算清缴还要调减成本80万呢
这是会计和税法之间的差异，在会计上不符合收入确认条件，未确认收入和成本。而税法是要确认收入和成本的，那么调增了收入100万，自然也就要调减成本80万了。
111楼
2022-12-29 08:58:02
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谷艳超：回复张艳老师 税法上确认成本应该是调增成本才对呀？
2022-12-29 09:19:41
张艳老师：回复谷艳超您可以这样理解，税法既然认为是符合收入确认条件了，要确认收入吧，收入与成本要配比的，所以发生的成本就可以税前扣除的，既然是扣除的不就是要调增成本的。 哦，抱歉，上面的回答打错字了，应该是调整成本80万，即税前扣除的成本金额会增加80万。
2022-12-29 09:45:00
谷艳超：回复张艳老师 老师，税前扣除的成本金额会增加80万。意思是调减成本还是调增成本呀？我糊涂了
2022-12-29 10:03:23
张艳老师：回复谷艳超意味着调增成本，因为税法要调增收入，那么收入与成本有匹配的原则，自然也是要调增成本了。
2022-12-29 10:21:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 含蓄的胡萝卜 发表的提问：
本月先开票，跨月才发货，如何计算成本？如何账务处理？
外购的吗 先暂估入库，自己估算一个
112楼
2022-12-29 09:25:03
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小甜老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.82
解题: 0.01w
引用 @ 聪明的裙子 发表的提问：
我单位采用移动加权平均法核算存货，本月有一批存货是属于向别的单位调拨入库的，月底又原样全部调出，但是成本就有了差异，怎么做会计处理
的确是这样的。如果这个调拨是必须的，则应该把差异计算出来，然后计入成本；但是既然你说的是别的单位，我觉得不能用调拨而是用销售的方式进行出入库管理比较妥当。如果是一个法人内部管理的不同门店之间采用调拨方式。
113楼
2022-12-29 09:38:59
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 张张 发表的提问：
2019年4初某装修公司履行一份与客户签订的装修合同，发生的人工费用共计30000元，于完工时一次性支付，装修工程于月底结束并通过客户验收。假定属于在某一时点履行的履约义务。该公司月底结转装修人工成本的会计处理 老师。这道题的会计分录怎么做啊，我觉得答案有问题啊，是不是应该是借主营业务成本，贷合同履约成本啊？ 求解答。。
借主营业务成本30000贷银行存款30000
114楼
2023-01-03 08:30:16
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文静老师：回复张张属于某一时点履约义务，不需要用合同履约成本，如果是时段履约义务，先计入借合同履约成本贷银行存款。再借主营业务成本贷合同履约成本
2023-01-03 08:53:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 超帅的玫瑰 发表的提问：
去年的成本做错了，需要补做成本，本来是走以前年度损益调整，结果电子帐里面的会计科目没有这个科目，那需要怎么做账务处理啊
您好 可以自己增加这个科目 如果不想增加 可以直接计入利润分配——未分配利润
115楼
2023-01-03 08:44:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 年轻的发夹 发表的提问：
请问电商会计如何结转成本
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品 结转成本金额=销售数量*单位产品成本
116楼
2023-01-03 09:05:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
我们把一些小工程包给工长，工长自已买材料，但这材料必须是从我公司库房出去的，库房出库的时候按高于进价的金额结工长结算的，老师我该怎么做会计核算及会计处理呢？
老师我们把一些小工程包给工长，工长自已买材料，但这材料必须是从我公司库房出去的，库房出库的时候按高于进价的金额结工长结算的，老师我该怎么做会计核算及会计处理呢？还有税务处理？
117楼
2023-01-03 09:18:52
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方老师：回复生如夏花。。高于进价你给工长开具发票吗
2023-01-03 09:39:50
生如夏花。。：回复方老师 老师不开，没有开过的，怎么办？
2023-01-03 09:51:23
方老师：回复生如夏花。。那账面核算按购进价格出库，或者你账上如果单独反映跟工长外包这块的话，按实际价格出库，并据以计算缴纳增值税。
2023-01-03 10:02:37
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 忐忑的灯泡 发表的提问：
代理记账服务业结转成本怎么做会计分录的呢？
你的人工费和记账工具的支出都是成本，比如买的财务用品借主营业务成本贷银存 人工费借主营业务收入贷应付职工薪酬
118楼
2023-01-03 09:29:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 预感i 发表的提问：
就这个会计分录，为什么主营业务成本结转本年利润的时候结转成贷方的主营业务成本了，还是我理解的不对呀
同学你好，主营业务成本增加时在借方，转出时也就是减少时是在贷方的；
119楼
2023-01-04 09:00:28
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预感i：回复立红老师 哦哦，我说错了，那主营业务收入是不是应该改成主营业务成本
2023-01-04 09:16:40
预感i：回复立红老师 这个意思
2023-01-04 09:34:18
立红老师：回复预感i同学你好， 是的，书中是错了，应是为主营业务成本;
2023-01-04 09:51:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王亚茹 发表的提问：
老师您好我想咨询一下污水处理厂的会计建账的时候会涉及哪些科目，药剂费，修理费，电费，设备的折旧费等是直接计入生产成本月末转主营业务成本还是可以直接计入主营业务成本，
您好，这些费用发生时可以计入劳务成本，月末再根据收入结转入主营业务成本科目。
120楼
2023-01-04 09:14:36
全部回复
王亚茹：回复吴月柳 没有收入呢，药剂费怎么能入劳务成本呢
2023-01-04 09:32:22
吴月柳：回复王亚茹你们不是生产企业不用生产成本科目，等有收入时再结转
2023-01-04 09:58:39
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