玲：回复种老师 选双倍或者年数总和法是吗，如果选择双倍的话折旧就是12万那么填写上去的话有什么样呢意义呢

种老师：回复玲就是按2/12的比率确认折旧

玲：回复种老师 为什么是2/12的比率呢

单身的小蜜蜂：回复东老师 那申报企业所得税按账上那个报表申报吗

单身的小蜜蜂：回复东老师 可是肯定导致利润变了

东老师：回复单身的小蜜蜂按照账上申报，汇算清缴的时候允许折旧加速折旧

单身的小蜜蜂：回复东老师 季度的企业所得税表，需要怎么填写固定资产折旧了，季度的成本不够，要减少利润

东老师：回复单身的小蜜蜂在加速折旧明细表里面可以把需要加速折旧的金额填到里面

单身的小蜜蜂：回复东老师 填里面会使的利润减少吗？那不是和账上的不一样了。

东老师：回复单身的小蜜蜂对，利润会少，这个是税法允许你加速折旧的政策

白开水8：回复Cara老师 请对于会计跟税法上的差异，我要怎么做

Cara老师：回复白开水8会计与税法的差异，你需要确认递延所得税资产/负债。比如，税法允许你固定资产一次性计提折旧，会计上你不是一次性计提折旧，就会导致： 固定资产的账面价值大于计税基础，应当确认递延所得税负债

白开水8：回复Cara老师 固定资产大货车原值是331048.46购进时做的分录是，借：固定资产331048.46应交税费—应交增值税（进项税额）43036.30. 贷：银行存款. 374084.76。 折旧时：借：主营业务成本—折旧费6552贷累计折旧6552我这个折旧采取的是会计上的折旧方法，折旧年限为48个月，因为火车的损耗比较大，我现在要把他500万以下的固定资产一次性计入折旧费用，请问我要如何做税会差异的调整分录呢

白开水8：回复Cara老师 麻烦老师说的详细一点，我对这方面的疑惑比较大

Cara老师：回复白开水8请参考下面的截图。

白开水8：回复Cara老师 为什么差异额还要乘以25%

Cara老师：回复白开水8计算递延所得税，当然要乘以所得税税率。这个25%是通用的，具体税率根据你们单位情况来。

白开水8：回复Cara老师 300万之内的企业所得税的税率是10%，那我乘以10

白开水8：回复Cara老师 那我乘以10%吧

Cara老师：回复白开水8可以的你享受小型微利所得税优惠。

琴弦上的微小姐：回复宋生老师 有哪些折旧方法？

宋生老师：回复琴弦上的微小姐您好！年限总和法，双倍余额递减法等。但是不是企业想加速就加速的。要税局同意