大熊：回复张艳老师 这个应纳税是说现在不纳税，以后纳税应纳税吗，调回时怎么调

张艳老师：回复大熊1、是的 2、借：递延所得税负债 贷：所得税费用

小耳朵：回复恩熙老师 专票和普票要分开做分录？

恩熙老师：回复小耳朵也可以这么理解。但是实际上服务费专票、代发的普票跟分录是无法一一对应的。

春暖花开：回复王瑞老师 已经按出口报关单录了几次，而且还两个人都试了，还是这样的结果

冬瓜：回复小云老师 领用计入成本，什么情况下计入“管理费用”

小云老师：回复冬瓜计划成本差异是计入管理费用

冬瓜：回复小云老师 还是说针对“辅助生产车间发生的差异才计入管理费用？”

小云老师：回复冬瓜辅助生产车间计划成本差异是计入管理费用

冬瓜：回复小云老师 好的，谢谢您

小云老师：回复冬瓜不客气，祝你工作顺利

慧慧：回复冯慧老师 谢谢老师，如果差异较大，是不是要以出口退税金额为准申报

冯慧老师：回复慧慧以报关单的金额为准

半夏：回复邹老师 老师，1.没有发票可以价税分离码？ 2. 我上个月是按第二种处理的，这个月可以按第一种方式处理吗？ 3.还上月我按第二种方式处理，结转时，按差额结转，科目余额表的成本大于利润表的成本，举个例子，成本是2085（含税）， 税60.73 ，我结转成本我按差额结转，最后成本是2085 ，利润表成本是2024.27（不含税）。我这个月作调整怎么调

邹老师：回复半夏1，不可以，需要取得发票 2，可以更改到第一种 3，借：应交税费-应交增值税 贷主营业务成本60.73

半夏：回复邹老师 没有发票有财政局开的非税一般缴款书可以做发票价税分离吗

邹老师：回复半夏你好，这费用本来就是开具这种票据？

半夏：回复邹老师 我给对方说要发票，对方说这个就可以当发票做账

邹老师：回复半夏你好，这个是不能当做发票使用的

仰望星空：回复邹老师 老师具体的会计分录怎么写，节约与超支

邹老师：回复仰望星空你好，超支差异 借；原材料，材料成本差异，贷；材料采购 节约差异 借；原材料，贷；材料采购，材料成本差异