舒心的含羞草：回复玲老师 月末结转成本是什么科目 主营业务成本？

玲老师：回复舒心的含羞草您好，月末结转损益，把损益类科目结转到本年利润有主营业务成本也是属于损益类科目，也在期末结转到本年利润

舒心的含羞草：回复玲老师 好的 谢谢

玲老师：回复舒心的含羞草您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请厉老师的回复给予评价

庄老师：回复林工程施工一合同毛利，

庄老师：回复林工程结算科目，其他和一般工业企业会计科目差不多

轻舞飞扬：回复郭老师 现在是手工帐，应该是小企业会计准则吧，我也不太清楚

郭老师：回复轻舞飞扬专项应付款，你看下你有这个科目吧

为心之所向加油：回复郭老师 是的，直接计入管理费用-福利费 吗

郭老师：回复为心之所向加油借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 按受益部门的

为心之所向加油：回复郭老师 好的

郭老师：回复为心之所向加油不用客气的，

K14617325806585：回复庄老师 领用的时候计入什么科目，我们公司是小规模？

庄老师：回复K14617325806585你好，可以计入管理费用，借管理费用，贷周转材料－－低值易耗品

K14617325806585：回复庄老师 不可以计如主营业务成本吗？

庄老师：回复K14617325806585你好，也可以，直接计入成本

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

静：回复bamboo老师 在人家公司的车间烧筑墙板

bamboo老师：回复静那您可以先计入原材料科目 然后领用计入成本

静：回复bamboo老师 主要是购买的工具，比如钢筋钩，扳手，胶手套

静：回复bamboo老师 原材料是别人提供，主要是提供劳务服务

bamboo老师：回复静工具的话 可以计入低值易耗品 然后领用摊销

静：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复静不用谢 希望能帮到您

有魅力的水杯：回复朱立老师 老师会计分录可以发一下吗

朱立老师：回复有魅力的水杯这题不涉及分录的 一般成本核算的过程是 是先归集 后分配 所以 先 借 制造费用 贷 累计折旧等 再 借 生产成本 贷 原材料 应付职工薪酬 制造费用 后 借库存商品 贷生产成本

有魅力的水杯：回复朱立老师 好的 我看错了 谢谢老师

朱立老师：回复有魅力的水杯不客气 早点睡 学习不是一蹴而就 细水长流 每天学一点儿 不要学到晚上一点

青春侠：回复紫藤老师 土地使用税不是纳入税金及附加科目核算吗？怎么还在管理费用？

紫藤老师：回复青春侠计入管理费用。新的企业会计准则在应用指南中，在会计科目和主要账务处理6403科目营业税金及附加中，明确说明房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”科目核算，但与投资性房地产相关的房产税、土地使用税在本科目核算。因此新的会计准则在应用指南中也是规定直接计入当年损益的

Q：回复王超老师 矿产品开采与销售 老师

王超老师：回复Q这个你可以看一下制造业的实操课程的

懦弱的毛衣：回复朴老师 为了方便增值税发票单独开具和收取，我们公司是要求单独做账的

懦弱的毛衣：回复朴老师 就类似于单独核算处理的

朴老师：回复懦弱的毛衣那你们直接按照你们的业务来做账就可以了，总公司每月合并之后申报

懦弱的毛衣：回复朴老师 那所有的业务都和总公司一样的处理方式做账就可以吗？

懦弱的毛衣：回复朴老师 他们之间的业务涉及的科目分别是什么呢？比如划拨资金和利润

懦弱的毛衣：回复朴老师 如果我们总公司的船舶短期内要给分公司相关工程使用，资产要划拨给分公司吗？

朴老师：回复懦弱的毛衣对的，一样的方式处理就可以了

懦弱的毛衣：回复朴老师 请问老师总分公司之间的资金，利润和资产的往来要怎么做帐呢

朴老师：回复懦弱的毛衣总公司直接合并就可以了