1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

计提时： 借：管理费用--社保（单位） 贷：应付职工薪酬--社保 发放工资 借：应付职工薪酬--职工工资 贷：银行存款 其他应收款--个人社保 应交税费--应交个人所得税 缴纳时： 借：应付职工薪酬--社保 其他应收款--个人社保 贷：银行存款

你好 借；银行存款 贷；营业外收入

1.借 库存商品（包含进项税） 贷 银行存款 2.借 费用 贷 应付职工薪酬-工资；3.借 应付职工薪酬-工资 贷 存货

借管理费用，等福利费，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款

您好，建议职工福利费，谢谢

集体福利是不可以抵扣的