柳若@清风：回复袁老师 具体怎么根据利润计算本季所得税的？

袁老师：回复柳若@清风利润*25%计算所得税就是的

。。：回复江老师 这个费用不能税前扣除吧，它不能在我的利润表里面体现，那它进不进入我的资产负债表。月末转入本年利润吗？

。。：回复江老师 老师可以解答一下吗

江老师：回复。。这个可以在利润表中体现，也可以在资产负债表中体现，只是说企业所得税税前不能列支，不能在税前扣除。就是需要多交企业所得税

盈希：回复王晶老师 选择小企业的报表我怎么做季报呢？我已经有三个月没有报了

盈希：回复王晶老师 小企业的报表里只有利润表月报

王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛

王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛

王晶老师：回复盈希嗯嗯，只有利润表，资产负债表和现金流量表没有嘛

盈希：回复王晶老师 有资产负债表，利润表月报和现金流量表月报，我之前填的季报数字，这次有过了三个月了没有报了，这个利润表月报可以填季报数字吗？

盈希：回复王晶老师 我之前选错报送小类了

王晶老师：回复盈希哦哦，可以的呢，可以写的

盈希：回复王晶老师 后期还是需要每个月报一次月报吗？

王晶老师：回复盈希报表还是季度申报的呢

鸿鸿：回复东老师 我目前找到的财务报表都没有这一栏，有其他业务利润

鸿鸿：回复东老师 哪里可以下载

东老师：回复鸿鸿如果都没有就合并到主营业务收入里面

鸿鸿：回复东老师 直接填入主营业务收入是吧。其他收益要填写在哪里

东老师：回复鸿鸿其他收益这个得下载最新的报表才行

鸿鸿：回复东老师 哪里下载呢？我在学堂下载中心里没有

东老师：回复鸿鸿这个哪里下载可以和前台的客服人员确认一下

小火柴：回复淑女老师 那比如本年度预缴1万，汇算清缴做完以后得出本年度应该缴纳企业所得税3万，那实际应缴纳税额=3万-1万=2万。然后计算税负率，是1万+2万/收入总额吗？

淑女老师：回复小火柴是的，你理解的是对的了

小火柴：回复淑女老师 谢谢老师，那请问公司做活动想要增加办卡量，购买的冰箱洗衣机客户抽奖后免费赠送。请问购买这些礼品可以入什么科目，金额都不超过2000不用入固定资产对吧。

淑女老师：回复小火柴这个不入，可以计入销售费用-促销费

晓海老师：回复甜蜜的高山所涉及的会计科目， 现金、银行存款、应收账款、主营业务收入、其他业务收入等等

李明月：回复许老师 那我要把小企业会计制度要变更成企业会计制度，才能使用账套企业会计制度吗？

许老师：回复李明月嗯嗯，严格来说，是这样的哦

李明月：回复许老师 我们不是建筑业的企业，是做项目的，也是企业会计准则吗？

许老师：回复李明月如果你可以不用工程施工，工程结算科目 都用存货等科目代替 这样的话 才可以用小企业会计准则

764311036：回复meizi老师 会计制度和会计准则是一个意思吗

meizi老师：回复764311036您好，区别为您提供解答如下 (一)适用范围不同 1、《小企业会计准则》适用于小企业，具体指在中华人民共和国境内依法设立的，经营规模符合国务院发布的《中小企业划型标准》所规定的小企业。但是，有三类小企业除外： (1)股票或债券在市场上公开交易的小企业; (2)金融机构或其他具有金融性质的小企业; (3)企业集团内的母公司和子公司。 2、《企业会计准则》适用于大中型企业或不适用《小企业会计准则》的小企业。 3、《企业会计制度》适用于除金融保险企业以外的所有符合条件的大、中型企业。 (二)规范目标不同 1、《企业会计准则》规定，企业可以根据实际需要选用历史成本、重置成本、可变现净值、现值或公允价值等会计计量属性对会计要素进行计量。 2、《小企业会计准则》是在遵循《企业会计准则——基本准则》的大前提下，在借鉴《中小主体国际财务报告准则》简化处理的核心理念基础上，对小企业的会计确认、计量和报告进行了简化处理，减少了会计人员的职业判断。 3、《企业会计制度》则侧重于对会计要素的记录和报告作可操作性规范，确认和计量的内容只是有机地体现在会计科目及使用说明中。即《企业会计制度》重点规范会计的行为与结果。 (三)规范形式不同 1、《企业会计准则》的规范形式、语言表述比较符合国际通用形式，并已构成国际通用会计惯例的一个组成部分。 2、《企业会计制度》的科目、报表式的规范形式则符合我国广大会计人员长期形成的思维方式和习惯，具有明显的中国特色。 (四)对会计人员的素质要求不同 由于可操作性程度不同，准则要求会计人员具有较高的职业判断能力，而制度对这方面的要求相对较低

完善：回复小小刘老师 老师，这个有争议吗，怎么有的说本期是当前累计，上期是去年同期，我也觉得有问题，

小小刘老师：回复完善你好，这个没有争议，要看税款所属期是季度还是年，如果是年，那就该填上年，如果是季度，就该填上个季度数据。