好好：回复maize老师 老师现在这个提示有没有影响已经申报财务报表了，今天报的

maize老师：回复好好你这个a0000表截图给我看看

好好：回复maize老师 老师这是我填的，你帮我看看是不是哪里错了

maize老师：回复好好没有问题，估计是你这个财务报表提交晚了，你几时提交的？

好好：回复maize老师 那我得明天去大厅报税吗，这种情况

maize老师：回复好好你几时申报的财务报表这个？

方同学：回复文老师 老师，公司经营范围有集成电路和软件制作，开票有软件技术服务和覆铜板这些产品，但又有别的无关软件和集成电路的东西，这种情况可以享受两免三减半吗？

文老师：回复方同学您这最后跟税务局确认核实

charles：回复郭老师 老师我不太明白~

charles：回复郭老师 我家是去年4月份成立，第一季度季报本期就是今年1-3月的发生额，去年同期是21年1-3月发生额呗，那时候我家没成立就不填写呗

郭老师：回复charles对的是的，填写零就可以的。

charles：回复郭老师 那比如下季度我填写报表，季报4-6月的金额，上期金额不应该是4-6月的发生额么？

郭老师：回复charles本期填写的是一到六月份，上期填写的是去年一到六月份。

charles：回复郭老师 还是说这个本期和上期都是当年累计数么？

郭老师：回复charles对的是的是累计的。

耿夫禄13778837：回复宋生老师 那当期所得税是指？

宋生老师：回复耿夫禄13778837你好！比如你是第三季度的，就是第三季度的金额

薄荷凉angel：回复邹老师 本年累计数是一直都是1-6月份的数吗，还是后来改的？

邹老师：回复薄荷凉angel你好，因为是第二季度的，本来自然就是1-6月份的，一直都是这样的

邹老师：回复薄荷凉angel你好，因为是第二季度的，本年累计自然就是1-6月份的，一直都是这样的

Aime：回复宋生老师 那成本和收入的会计政策一般有那些，我们是自行开发软件app公司

宋生老师：回复Aime您好！这个太宽泛了，我真的没办法给你一一列举，我可以发一些给你，你这个问题，够一篇论文了。 常见的会计政策包括： (1)发出存货成本的计量 是指企业确定发出存货成本所采用的会计处理。例如发出存货成本的计量是采用先进先出法，还是采用其他方法。 (2)长期股权投资的后续计量 是指企业取得长期股权投资后的会计处理。例如，企业对被投资单位的长期股权投资是采用成本法，还是采用权益法核算。 (3)投资性房地产的后续计量 是指企业在资产负债表日对投资性房地产进行后续计量所采用的会计处理。例如企业对投资性房地产的后续计量是采用成本模式，还是采用公允价值模式。 (4)固定资产的初始计量 是指企业取得的固定资产初始成本的计量。例如，企业取得的固定资产初始成本是以购买价款，还是以购买价款的现值为基础进行计量。 (5)无形资产的确认 是指对研究开发项目的支出是否确认为无形资产。例如企业内部研究开发项目开发阶段的支出是确认为无形资产，还是在发生时计入当期损益。 会计实务示例 会计实务示例 (6)非货币性资产交换的计量 是指非货币性资产交换事项中对换入资产的计量。例如，非货币性资产交换是以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，还是以换出资产的账面价值作为确定换入资产成本的基础。 (7)收入的确认 是指收入确认所采用的会计原则。例如，企业确认收入时要同时满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方、收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入企业等条件。 (8)借款费用的处理 是指借款费用的会计处理方法，即是采用资本化，还是采用费用化。 (9)合并政策 是指编制合并会计报表所采纳的原则。例如，母公司与子公司的会计年度不一致的处理原则；合并范围的确定原则等。

糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目

张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。

糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗

张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？

糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改

张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。

张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。

糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬

张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？

糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账

张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。