一七#为自己命名#：回复许老师 那如果问“企业利润是多少？”这里的“利润”是指?

许老师：回复一七#为自己命名#这个的话 一般指净利润 不过也不一定 还要结合语境的

小倩：回复辜老师 老师，这个一季度预交的所得税就是企业一季度缴纳的所得税金额吗？其他季度的所得税金额也是以此类推吗？就是从一月开始累计

辜老师：回复小倩是的，你的理解是对的

涵海之星：回复朱立老师 那我上面的例子，每个季度要报多少经营所得个税？

涵海之星：回复朱立老师 如果是企业，报多少所得税？

朱立老师：回复涵海之星税法上预缴不能扣除业主的减除费用的 但实务工作大都可以扣除 第一季度 个税=(20-0.5*3)*0.2-1.05=2.65 减半征收  2.65/2=1.325 第二季度  应纳税所得额=20-10-0.5*6=7  个税=7*0.1-0.15-1.325=-0.775 （不需要缴纳） 第三季度  应纳税所额额=(20-10%2B10-0.5*9)=15.5  个税=15.5*0.2-1.05=2.05  减半征收2.05/2-1.325=-0.3 （不交） 第四季度 应纳税所得额=20-10%2B10-20-0.5*12=-6   不需要缴纳

舍得：回复朴老师 发生额指季度还是累计发生额

舍得：回复朴老师 比如6月指1一6，还是4一6

朴老师：回复舍得你是季报的话就是本季度的

舍得：回复朴老师 如果填本季的，实收资本年末余额与资产负债表中实收资本不一致了

朴老师：回复舍得你填写累计数据吧

虚心的荔枝：回复meizi老师 查了，是备案为：小企业会计准则呢。那现在怎么办呢？

meizi老师：回复虚心的荔枝你好 那你这个准则就是对的 你们报表的选择是不是选择的小企业会计准则

虚心的荔枝：回复meizi老师 现在年报中选择不了：小企业会计准则

meizi老师：回复虚心的荔枝你好 但是你执行的是小企业会计准则的 不应该选择不了的 。

虚心的荔枝：回复meizi老师 提示说跟备案时不一致，难不成再备案一次吗？

meizi老师：回复虚心的荔枝你好 不是的。 你公司应该是备案的与你选择不一致 。才提示这样的。

焕英：回复朱小慧老师 哦哦，我听人家说是累计的，吓了一跳。

朱小慧老师：回复焕英不是的，是一年的应纳税所得额

焕英：回复朱小慧老师 因为没有成本票，收入除了工资和一点费用外都是利润了，不过没达到一年300万的利润，如果不是指累计的，就好了，感谢老师。

朱小慧老师：回复焕英放心，不是累计的，不客气哈，麻烦对我的回复进行评价，谢谢

陆：回复朴老师 幼儿园 ，之前没有备案的，系统自动出来的

朴老师：回复陆是非营利组织的吗

陆：回复朴老师 系统显示小企业会计制度， 但是所得税年报里，就不是，要先民办非企业才对，因为报表是不一样的

朴老师：回复陆是的，要改成民非的哦

陆：回复朴老师 变更就要上传制度 ，怎么上传的 ？

朴老师：回复陆你找一份民非的制度上传就行了

舍得：回复宋生老师 是

宋生老师：回复舍得您好！不是营改增之后都是交增值税了吗？

向日葵：回复maize老师 不通过以前年度损益调整吗？都说不能直接计入所得税费用，小企业会计制度可以吗？

maize老师：回复向日葵小企业是可以的，那企业会计准则是通过以前年度损益调整 你这个小企业制度作废了，

向日葵：回复maize老师 但是也有说通过利润分配-未分配利润，所以我有点懵，搞不清楚哪个是对

maize老师：回复向日葵你想区别和之前不一样，那就不按小企业，直接做利润分配-未分配利润

向日葵：回复maize老师 只要入费用没有税务风险就行

maize老师：回复向日葵这个不会少交税，这个所得税费用，你交税看的是利润总额