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一般纳税人销售商品会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 羞涩的宝马 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人;2007年3月1日销售商品10000件,每件商品标价为20元(不含增值税)路,每件商品实际成本2元,由于是成批销售:甲公司给于购货方10%的商业折扣,并在销售同中规定现金折扣条件为2/10,1/20, n /30;商品于3月1日发出,购货方手3月9日付款,假定计算现金折扣时,考虑增值税。若购货方于3月19日付款?3月底付款?要求:分别作出不同情况下的会计处理
你好 销售的时候 借：应收账款10000*20*（1—10%）*1.17 ，贷：主营业务收入10000*20*（1—10%） ，  应交税费—应交增值税（销项税额）10000*20*（1—10%）*17% 购货方3月9日付款 借：银行存款（差额），财务费用10000*20*（1—10%）*1.17*2%，贷：应收账款10000*20*（1—10%）*1.17 购货方3月19日付款 借：银行存款（差额），财务费用10000*20*（1—10%）*1.17*1%，贷：应收账款10000*20*（1—10%）*1.17 购货方3月底付款 借：银行存款10000*20*（1—10%）*1.17，贷：应收账款10000*20*（1—10%）*1.17
271楼
2023-03-07 07:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 努力 就会闪耀@ 发表的提问：
老师，一般纳税人药店零售企业收到销售方开具的销项负数发票怎么做会计分录？
你好，一般纳税人药店零售企业收到销售方开具的销项负数发票，是购进的药品发生了退回吗？ 
272楼
2023-03-08 06:37:27
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努力 就会闪耀@：回复邹老师 是的，退货
2023-03-08 07:02:06
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-08 07:30:56
努力 就会闪耀@：回复邹老师 当时库存商品入库是采用零售价入库的，有个商品进销差价，而且是零售价含税入库，又写了一个进项税，然后商品进销差价也加了税金
2023-03-08 07:51:05
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-08 08:18:51
努力 就会闪耀@：回复邹老师 是的，因为库存商品是采用售价入库的，还有个商品进销差价，
2023-03-08 08:33:04
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 然后冲销之前的商品进销差价就是了
2023-03-08 08:59:23
努力 就会闪耀@：回复邹老师 老师可以写给我看看吗
2023-03-08 09:16:27
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 然后冲销之前的商品进销差价就是了 借：商品进销差价，贷：库存商品
2023-03-08 09:41:55
努力 就会闪耀@：回复邹老师 我们直接做的  借：商品进销差价  贷：应交税费（进项税额转出），这样对吗
2023-03-08 09:53:10
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，不对。这个过程是进项税额负数，而不是进项税额转出 不是一回事的 
2023-03-08 10:15:58
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ lingjuice 发表的提问：
一般纳税人销售商品黑个人，开普票吗，税率开多少
你好，一般纳税人向个人销售商品，只能开具普通发票，税率是你商品适用的税率。
273楼
2023-03-08 07:04:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 咪亲孕婴店 发表的提问：
内账会计，销售商品后，如何做会计分录
借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费
274楼
2023-03-08 07:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
老师，一般纳税人购进红酒的分录应计入库存商品吗
你好，单位是购进红酒今后用于对外销售？
275楼
2023-03-09 06:38:03
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机灵的日记本：回复邹老师 不是
2023-03-09 06:59:50
邹老师：回复机灵的日记本你好，是购进自用吗？
2023-03-09 07:14:46
机灵的日记本：回复邹老师 是的
2023-03-09 07:30:29
邹老师：回复机灵的日记本你好，那就是计入费用核算，而不是计入库存商品科目核算的
2023-03-09 07:40:44
机灵的日记本：回复邹老师 咋做分录
2023-03-09 08:03:58
邹老师：回复机灵的日记本你好，借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目
2023-03-09 08:21:16
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 独特的枫叶 发表的提问：
购入和销售免税商品的会计分录怎么做？
都全额做收入和计入成本就是，不考虑增值税
276楼
2023-03-09 06:49:47
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
销售商品，如果小规模纳税人开普票的税额免税部分分录做到了营业外收入。一般纳税人本月计提应交增值税税金及附加到支付到结转到本年利润该怎么分录
你好 借营业外收入 贷本年利润 借本年利润 贷税金及附加
277楼
2023-03-09 07:01:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，购买商品时会计分录如下： 借：库存商品 贷：银行存款 销售商品时： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到销售商品的款项时，会计分录怎么做？
你好！，销售的时候应该是借应收账款。贷 主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税
278楼
2023-03-09 07:30:00
全部回复
凌飞：回复QQ老师 老师，借：主营业务成本/贷：库存商品，这个会计分录 ，也是销售的时候做的吗？
2023-03-09 07:44:34
QQ老师：回复凌飞你好，可以月末一次结转当月的成本。
2023-03-09 07:59:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
请问销售商品后，有退回产品，但这些退回产品直接报废，请问怎么做会计分录
借；库存商品 贷；主营业务成本 借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
279楼
2023-03-10 08:27:56
全部回复
舒服的煎饼：回复邹老师 请问是不是必须做这三个分录
2023-03-10 08:57:55
邹老师：回复舒服的煎饼你好，是的
2023-03-10 09:22:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
280楼
2023-03-10 08:37:06
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琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2023-03-10 08:53:33
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2023-03-10 09:12:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可爱的云朵 发表的提问：
销售商品，为了鼓励对方成批购入，同意给予10%的商业折扣会计分录怎么写
你好 按折扣后的金额 借应收 贷收入 应交税费  
281楼
2023-03-10 08:57:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
282楼
2023-03-10 09:27:15
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2023-03-10 09:44:03
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2023-03-10 10:07:48
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2023-03-10 10:30:39
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2023-03-10 10:58:08
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2023-03-10 11:10:58
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2023-03-10 11:34:12
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2023-03-10 11:57:49
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2023-03-10 12:27:31
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2023-03-10 12:38:39
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2023-03-10 13:06:01
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2023-03-10 13:30:04
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2023-03-10 13:44:05
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2023-03-10 14:07:23
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2023-03-10 14:30:29
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2023-03-10 14:44:26
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2023-03-10 15:05:00
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2023-03-10 15:22:43
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2023-03-10 15:34:03
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 失眠的保温杯 发表的提问：
:甲公司为增值税一般纳税人;2007年3月1日销售商品10000件,每件商品标价为20元(不含增值税)路,每件商品实际成本2元,由于是成批销售:甲公司给于购货方10%的商业折扣,并在销售同中规定现金折扣条件为2/10,1/20, n /30;商品于3月1日发出,购货方手3月9日付款,假定计算现金折扣时,考虑增值税。若购货方于3月19日付款?3月底付款?要求:分别作出不同情况下的会计处理。
同学你好 题量比较大 一会儿发你全部计算
283楼
2023-03-10 09:42:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下商品销售，前期的免费赠送商品会计分录怎么做
借；销售费用 贷；库存商品
284楼
2023-03-12 08:35:49
全部回复
晴：回复邹老师 这个不是按视同销售做账吗
2023-03-12 09:05:18
邹老师：回复晴你好，是的，需要确认对应的销项税额
2023-03-12 09:35:15
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小菲 发表的提问：
一家企业一般纳税人，税率17%，销售100台设备给A公司 单价40万元（不含税）销售成本单价30万元，商品已发出，款项未到；过几天退回11台，只销售89台 ，且款项转至银行，分别写出他们的会计分录
您好， 借：应收账款 100*40*1.17＝4680 贷：主营业务收入 100*40＝4000 应交税费－应交增值税（销项税额）680 借：主营业务成本 100*30＝3000 贷：库存商品 3000
285楼
2023-03-12 08:49:24
全部回复
小菲：回复笑笑老师 你这是销售100台 那退回的怎么做
2023-03-12 09:21:38
笑笑老师：回复小菲您好，退回时。 借：主营业务收入 11*40＝440 应交税费－应交增值税（销项税额）74.8 贷：应收账款 514.8 借：库存商品 11*30＝330 贷：主营业务成本 330 借：银行存款 89*40*1.17＝4165.28 贷：应收账款 4165.28
2023-03-12 09:35:15
小菲：回复笑笑老师 借 发出商品 贷 库存商品 是什么意思
2023-03-12 09:56:22
笑笑老师：回复小菲您好，这是符合收入确认条件，做的发出商品，相应的没有结转相关成本
2023-03-12 10:15:10
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