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新会计准则绿化改造账务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业冲退上一年度费用，并做所得税缴纳，如何做账务处理
借利润分配贷，应付账款。
91楼
2022-12-25 09:50:59
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郭老师：回复绿茶闲舍刚才写错了，写反了 借应付账款贷，利润分配， 补所得税，借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷银行存款
2022-12-25 10:34:23
绿茶闲舍：回复郭老师 所得税费不需要吗？
2022-12-25 10:48:19
绿茶闲舍：回复郭老师 如果我是冲管理费用呢
2022-12-25 11:18:10
郭老师：回复绿茶闲舍倒数第二个就是计提所得税 你如果冲管理费明年汇算清缴调减
2022-12-25 11:36:08
绿茶闲舍：回复郭老师 您的意思是，我现在冲了去年的管理费用，明年汇算清缴时再把管理费用调增，对吗？
2022-12-25 12:00:53
郭老师：回复绿茶闲舍你补了所得税是的。
2022-12-25 12:15:59
绿茶闲舍：回复郭老师 ok
2022-12-25 12:35:29
郭老师：回复绿茶闲舍不用客气的，
2022-12-25 13:04:13
绿茶闲舍：回复郭老师 请问税务局认定上一年度非正常发票做调出，属于小企业错误更正范畴吗？
2022-12-25 13:23:05
郭老师：回复绿茶闲舍你好，属于的，
2022-12-25 13:49:44
绿茶闲舍：回复郭老师 如果税务局要求提供费用转出凭证，直接借：应付账款 贷：利润分配，可以吗？
2022-12-25 14:05:08
郭老师：回复绿茶闲舍之前借管理费用贷应付的可以
2022-12-25 14:34:39
绿茶闲舍：回复郭老师 您是说红冲借：管理费用 贷：应付账款吗？
2022-12-25 14:46:53
郭老师：回复绿茶闲舍不是，去年的分录这么做
2022-12-25 14:57:32
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 时光无声 发表的提问：
大家好，我问一下老师们哦我们企业用的是企业会计准则，是不是跟小企业会计准则相比，账务处理不同吗
简单说小企业会zd计准则是在企业会计准则的基础上进行大幅度简化，根据小企业的特点制定的。
92楼
2022-12-26 09:11:34
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时光无声：回复venus老师 嗯嗯，我以前都接触小企业会计准则。现在换了，注意点什么
2022-12-26 09:22:53
venus老师：回复时光无声这个核算更规范，平时核算的基础资料更齐全。
2022-12-26 09:45:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
账本五块的印花税贴花现在可以直接网上申报的时候申报扣缴，还需要实物贴花么？如果贴花的话可以跨区域税务局购买么？小企业会计准则和企业会计准则对印花税账务处理分录有什么不同？
可以网上申报，然后去税局领购印花税税票贴花 不可以跨区域的 从17年开始都是 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
93楼
2022-12-26 09:29:10
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橘子汽水：回复邹老师 网上申报，缴费后再去领贴花是么？
2022-12-26 09:40:38
邹老师：回复橘子汽水是的
2022-12-26 09:57:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
小企业会计准则下，现金盘亏从发现到查明原因，账务处理是怎样的？
发现现金短缺批准前， 　　借：待处理财产损溢 　　 　　　　贷：库存现金 　　　　　 　　按管理权限报经批准后 　　借：其他应收款— 　　　　管理费用　　　　　 　　　　贷：待处理财产损溢 　
94楼
2022-12-26 09:47:59
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胖三斤：回复辜老师 老师，小企业会计准则，不是有些财产清查，不用经过待处理财产损溢，直接计营业外收支？是哪些？
2022-12-26 10:14:32
辜老师：回复胖三斤那是非正常的损失，才是计入营业外收支
2022-12-26 10:36:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿lu 发表的提问：
小企业会计准则情况下买了个扫描仪，做固定资产账务处理要价税分离吗
您好！小规模不需要。一般纳税人取得了专用发票就需要。
95楼
2022-12-27 08:34:45
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
建筑业 老师我们是建筑公司采用小企业会计准则 总包 但是工程全是挂靠的自己不做，我是不是应该是视同自己的项目来做账？哪种账务处理风险最低？我和挂靠方和会有什么责任？感谢
是的，也得做成自己的项目的，挂靠的话别做成挂靠的就行，让挂靠方给你提供足够的发票就行
96楼
2022-12-27 08:52:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
请问老师，有做出来小企业会计准则，火车票行程单 进项及加计10%进项，一系列账务处理分录吗，刚接手工作遇到新政策，希望老师把分录写一下，谢谢
计提：借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益 实际抵减：借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减） 　　贷：应交税费—增值税加计抵减 ，火车票那个你收到的时候做借xx 进项税额 贷库存现金就可以填写附表2
97楼
2022-12-27 09:21:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yanwl 发表的提问：
老师，小企业会计准则做帐时，坏帐准备，计提和确认，账务处理是怎样的呢
你好 借营业外支出 贷应收账款
98楼
2022-12-27 09:32:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
执行小企业会计准则的当月销售出库，但是未开票要做怎样做账务处理？
你好！你以后还需要开票吗
99楼
2022-12-27 09:47:59
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复宋生老师 要开的
2022-12-27 10:06:28
宋生老师：回复mua! (*╯3╰)你好！如果以后要开，建议你借发出商品 贷库存商品
2022-12-27 10:24:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1093588709 发表的提问：
本企业实行小企业会计准则，年前做工资时，多做了一部分钱，今年员工将这部分钱已退回，前提这个员工今年已不在本单位上班，该如何进行账务处理？
你好 你们之前怎么做分录的 跨年了要走以前年度损益调整来红冲
100楼
2022-12-28 08:57:05
全部回复
1093588709：回复meizi老师 我们是小企业会计准则，也得这样做吗？
2022-12-28 09:21:05
meizi老师：回复1093588709你好 小企业会计准则 就走利润分配-未分配利润直接调整
2022-12-28 09:43:14
1093588709：回复meizi老师 具体的会计分录怎么做呢？
2022-12-28 09:53:37
meizi老师：回复1093588709你好 我需要看看你之前怎么做的。 才好对应的来做分录哦 你要发下之前分录
2022-12-28 10:17:47
1093588709：回复meizi老师 我发放的时候，做的就是借:销售费用 贷:银行存款
2022-12-28 10:32:52
meizi老师：回复1093588709你好 你没有走应付职工薪酬科目的话 你直接做 借银行存款贷利润分配-未分配利润
2022-12-28 10:55:43
1093588709：回复meizi老师 我计提时做的是借:经营费用 贷:应付职工薪酬 发放时做的是借:应付职工薪酬 贷:银行收款
2022-12-28 11:17:32
meizi老师：回复1093588709你好 那你就做 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷利润分配-未分配利润
2022-12-28 11:36:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 林林 发表的提问：
老师，我想问下这个月收到2019年12月的发票，我们是小企业会计准则的，然后这个怎么做账务处理呢？
这个的话，就记入2020年的账里，就可以了
101楼
2022-12-28 09:13:03
全部回复
林林：回复许老师 金额有几万块呢？这样可以吗
2022-12-28 09:36:16
许老师：回复林林可以的哦，适用小企业会计准则的话，不需要，通过以前年度损益调整，调整19年的账务的
2022-12-28 09:58:58
林林：回复许老师 那我就做到2020年的成本了呢
2022-12-28 10:13:52
许老师：回复林林嗯嗯，就是这样处理的哦
2022-12-28 10:26:15
林林：回复许老师 那如果要算2019年的成本，应该怎么做分录啊？
2022-12-28 10:53:03
许老师：回复林林这个的话，要放在19年的账务中。涉及损益类科目的话，要通过以前年度损益调整了
2022-12-28 11:03:15
林林：回复许老师 小企业会计准则的话不是用未利润分配的科目吗？
2022-12-28 11:19:22
许老师：回复林林不是的呀，小企业会计准则，对于以前年度的事项，直接在今年账务中处理。 至于你说的未分配利润什么的，是企业会计准则，涉及损益类科目，先用以前年度损益调整，再转入利润分配-未分配利润的
2022-12-28 11:34:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白蔷薇 发表的提问：
我们税务登记的是新会计准则，现在建账，需要选什么会计准则，选19年未执行新收入的会计准则吗
你好 选择和税务局备案一样的准则  
102楼
2022-12-28 09:34:31
全部回复
白蔷薇：回复玲老师 税务局的没有未执行新收入会计准则
2022-12-28 09:59:59
白蔷薇：回复玲老师 什么叫未执行新收入
2022-12-28 10:29:47
玲老师：回复白蔷薇你好 就是没有用新的收入准则 
2022-12-28 10:43:33
白蔷薇：回复玲老师 那我选择未执行新收入，还是执行新收入的准则
2022-12-28 11:11:20
玲老师：回复白蔷薇你好 按规定是21年都执行新准则 了 
2022-12-28 11:30:37
白蔷薇：回复玲老师 好像没有这个位置
2022-12-28 11:43:07
白蔷薇：回复玲老师 好像没有这个选择
2022-12-28 11:59:45
玲老师：回复白蔷薇你好 就是新准则  没有吗  
2022-12-28 12:15:41
白蔷薇：回复玲老师 最新的就是2019年的执行新收入的，和没有执行新收入
2022-12-28 12:33:36
玲老师：回复白蔷薇你好 最新的就是2019年的执行新收入的 这就是新的 
2022-12-28 12:49:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 颖颖和奕奕 发表的提问：
老师，我新建财务系统账套 的时候是新会计准则，但是税务局网站上的是小企业会计准则。所以我申报的数据也不一样了，需要改账套 和改申报的数据吗，申报的数据还能改吗
需要改的一致这个，你这个最好是改下账套吧，这个申报数据需要更正申报，不过我看学员只能更正最新一期的，这个大部分分录是差不多的这个，只是没有计提减值坏账这个 ，别的做账一般是差不多的
103楼
2022-12-28 09:44:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下，预付3个季度的房租如何账务处理
你好，借管理费用-租金，贷预付账款
104楼
2022-12-29 08:45:25
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问小企业会计准则没有坏账准备科目，若发生坏账，账务处理怎么做
可以计提~~~~~~~~~~~~~~
105楼
2022-12-29 08:50:25
全部回复
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