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新会计准则绿化改造账务处理
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问:
老师 ,我们是小企业会计准则收到财政拨款的账务处理是怎样呢?
你好 这个具体是什么财政拨款 是政府补助吗
106楼
2022-12-29 09:19:43
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 无语的发卡 发表的提问:
跨年费用发票实际怎么账务处理?金额较大。执行的是小企业会计准则
你好 借;利润分配——未分配利润 贷;银行存款等科目
107楼
2022-12-29 09:36:40
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无语的发卡:回复邹老师 谢谢老师! 最主要单位上年盈利较多,没有享受小企业优惠政策,今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润
2022-12-29 10:02:57
邹老师:回复无语的发卡你好,这个是可以冲销去年的利润的
2022-12-29 10:28:32
无语的发卡:回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整
2022-12-29 10:57:32
邹老师:回复无语的发卡你好,需要调整去年的账务,汇算清缴也同步调整
2022-12-29 11:20:14
无语的发卡:回复邹老师 本单位是个尾气检测公司,这笔费用是给上级单位的测试费
2022-12-29 11:31:22
邹老师:回复无语的发卡你好,跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算
2022-12-29 11:44:54
无语的发卡:回复邹老师 调整去年的账务?还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨
2022-12-29 12:12:05
邹老师:回复无语的发卡你好,借;利润分配——未分配利润 贷;银行存款等科目 就是做这个调整分录,然后调整增加去年的费用
2022-12-29 12:34:44
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ guokuai 发表的提问:
小企业会计准则下,月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
108楼
2022-12-29 09:41:59
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guokuai:回复bamboo老师 一般纳税人
2022-12-29 10:10:28
bamboo老师:回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2022-12-29 10:39:01
guokuai:回复bamboo老师 销项大于进项
2022-12-29 10:56:48
bamboo老师:回复guokuai借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2022-12-29 11:18:10
guokuai:回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗,
2022-12-29 11:45:24
bamboo老师:回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2022-12-29 12:15:00
guokuai:回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金,不太理解
2022-12-29 12:34:11
bamboo老师:回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2022-12-29 12:44:41
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 喏,三岁半的酷染吖ᝰ 发表的提问:
老师好,我想问一下,小企业会计准则中,企业收到的股票股利是否进行账务处理?
投资企业收到股票股利时,并没有增加资产或所有者权益,持股比例也没有增加。虽然所收到的股票有市价,但这种市价已存在于原有的股票市值中,在除权日,会由于派发股票股利而使开盘价格降低,即使以后市价有可能回升,但在股票未出售前,属于未实现的增值,根据收益实现原则,不能将股票股利确认为收益。因此投资企业收到股票股利时,不用作会计处理,只需在备查簿中登记所增加的股数。
109楼
2023-01-03 09:09:49
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喏,三岁半的酷染吖ᝰ:回复轶尘老师 老师 这是根据的小企业会计准则嘛
2023-01-03 09:40:07
轶尘老师:回复喏,三岁半的酷染吖ᝰ都是一样的 都不需要处理
2023-01-03 10:03:36
喏,三岁半的酷染吖ᝰ:回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2023-01-03 10:31:57
轶尘老师:回复喏,三岁半的酷染吖ᝰ不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-03 10:58:58
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问:
固定资产发生损失(小企业会计准则),如何账务处理
计入管理费用即可
110楼
2023-01-03 09:22:37
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香蕉你个布拿拿:回复袁老师 你好,老师,汇算清缴时,是不是得专项申报
2023-01-03 09:44:48
袁老师:回复香蕉你个布拿拿是的啊
2023-01-03 10:12:38
五条悟老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问:
我是零基础,我刚学完零基础入门 学了简单的做分录,接下来学习方案中是学习全盘帐,请问全盘帐中我是应该先学习什么?是先学小企业会计准则跟账务处理,还是先学习全盘账的实操(电脑账)(手工帐说是在更新,先让学全盘账)
您好,您这个没有老师给您制定学习计划吗?您可以在学堂官网里面咨询在线客服,让他们给您推荐相关老师,帮您制定学习计划哦
111楼
2023-01-03 09:32:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 爱学习 发表的提问:
执行小企业会计准则的企业,补缴上年度未计提的水利建设基金,该怎么账务处理?
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
112楼
2023-01-04 08:54:18
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爱学习:回复郭老师 老师,要考虑企业所得税的影响吧?
2023-01-04 09:17:14
郭老师:回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-01-04 09:32:36
爱学习:回复郭老师 19年补缴的18年的,可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗?
2023-01-04 09:53:23
郭老师:回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-01-04 10:09:15
爱学习:回复郭老师 我当时是借:未分配利润 贷:应交税费,没有考虑所得税,是需要调整19年的账务处理吗?还是可以在20年的账里面补充这一笔?借:应交税费-企业所得税 贷:未分配利润?同时在19年的汇缴中调减呢
2023-01-04 10:22:36
郭老师:回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-01-04 10:42:56
爱学习:回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减,并补充这笔分录对吗 老师
2023-01-04 10:54:53
郭老师:回复爱学习分录就不需要做了
2023-01-04 11:14:06
爱学习:回复郭老师 不用做分录吗?老师,有点没明白
2023-01-04 11:25:27
郭老师:回复爱学习你19年不是已经做了吗?
2023-01-04 11:51:31
郭老师:回复爱学习你再做一次重复吗
2023-01-04 12:04:38
爱学习:回复郭老师 我19年没有把借:应交企业所得税这笔摘出来
2023-01-04 12:31:43
郭老师:回复爱学习你做了计提的分录不是吗?汇算清缴,你多交了税做分录?
2023-01-04 12:53:22
爱学习:回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话,不做分录吗?借:未分配利润 贷:应交所得税
2023-01-04 13:05:29
郭老师:回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-01-04 13:25:15
爱学习:回复郭老师 水利基金我不会做了的,19年做过了,我的意思是19年借:未分配利润里面,有25%的所得税,需不需要择出来?在20年做一笔调整分录?
2023-01-04 13:48:03
郭老师:回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-01-04 14:03:42
郭老师:回复爱学习你计提水利就行,影响的所得税汇算清缴再做
2023-01-04 14:20:39
爱学习:回复郭老师 好的好的,谢谢老师,明白了
2023-01-04 14:36:06
郭老师:回复爱学习不用客气的,
2023-01-04 14:49:48
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问:
小企业会计准则下,补提上年折旧账务处理是什么
你好,小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目,跨年折旧这样处理 借;利润分配——未分配利润,贷;累计折旧
113楼
2023-01-04 09:23:56
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 好好学习,天天向上 发表的提问:
小企业会计准则下,付一年的房租,怎么做账务处理呢不用待摊费用了吧?计入预付账款?
你好,支付计入预付账款,取得发票计入待摊费用
114楼
2023-01-04 09:32:59
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娜娜老师
职称:注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ A.Zhu。 发表的提问:
老师,请问蓝莓种植合作社的账务处理怎么做?用小企业会计准则可以吗?
同学,你好,按照合作社的规模和年销售收入来的,一般是可以选择用小企业会计准则的。
115楼
2023-01-05 08:32:36
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A.Zhu。:回复娜娜老师 农业生产成本和生产成本是一个性质吗?
2023-01-05 09:19:02
娜娜老师:回复A.Zhu。同学,生产性生物资产是用这个科目
2023-01-05 09:36:47
A.Zhu。:回复娜娜老师 蓝莓种植是生产性生物资产吧?
2023-01-05 09:56:52
娜娜老师:回复A.Zhu。同学,你问的问题和最上面的问题不相关哦。
2023-01-05 10:20:18
A.Zhu。:回复娜娜老师 我是说我们是蓝莓种植,蓝莓属不属于生产性生物资产?这个企业办的是专业合作社,如果我不用合作社的会计准则用小企业的会计准则可不可以?
2023-01-05 10:41:18
娜娜老师:回复A.Zhu。同学,种植是为了卖蓝莓,则属于生产线生物资产
2023-01-05 11:07:38
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问:
企业会计准则和小企业会计准则,企业会计制度,有什么本质的区别,影响账务处理?
1、企业会计制度制定的比较早,不强调职业判断,不与国际会计准则接轨,有淘汰的趋势。 2、小企业会计准则账务处理简单,不考虑税会差异,适合于规模比较小的企业。 3、企业会计准则账务处理比较复杂,强调职业判断,与国际会计准则趋同,考虑税会差异,适合上市公司公司等规模比较大的公司。
116楼
2023-01-05 09:00:59
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赛罗妈:回复方亮老师 请问新版企业这个准则确认好了可以换吗
2023-01-05 09:22:45
方亮老师:回复赛罗妈可以更换的。祝您工作愉快!
2023-01-05 09:43:46
赛罗妈:回复方亮老师 日常账务处理有明显差异吗?税会差异每月调还是年底调?
2023-01-05 10:07:52
方亮老师:回复赛罗妈有些业务有差异,有些业务没有差异,差异非常的多,老师不能给您一一列举。税会差异是年末调整。
2023-01-05 10:31:47
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阿梅 发表的提问:
苗木育苗免税种植业,小企业会计准则,求账务处理核算步骤。谢谢
你好,同学。 你首先是购进,部分是属于你的农业生产成本。 然后等到完成可出售,转为生物性资产。 然后再出售时生物性资产转主营业务成本处理。
117楼
2023-01-05 09:29:59
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阿梅:回复陈诗晗老师 不应该是消耗性生物资产吗
2023-01-05 10:08:43
阿梅:回复陈诗晗老师 消耗性生物资产转 库存商品
2023-01-05 10:33:47
陈诗晗老师:回复阿梅你这是用于做什么的,如果是直接用于出售,就是消耗性,如果是用来长期生长,就是生产性的。
2023-01-05 10:46:30
阿梅:回复陈诗晗老师 直接出售的
2023-01-05 11:09:20
陈诗晗老师:回复阿梅那就是消耗生物资产处理。
2023-01-05 11:23:34
阿梅:回复陈诗晗老师 日常抚育工资 直接 借:消耗性生物资产 贷银行存款 还是 借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2023-01-05 11:36:48
陈诗晗老师:回复阿梅借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2023-01-05 11:53:03
阿梅:回复陈诗晗老师
2023-01-05 12:20:47
阿梅:回复陈诗晗老师 我原先做成 先计提 借生产成本 贷 应付职工薪酬 然后再结转 消耗性生物资产 贷 生产成本
2023-01-05 12:32:21
陈诗晗老师:回复阿梅也是可以的,如果你用的准则有生产成本这科目,你先通过生产成本再结转也是可以的
2023-01-05 12:45:36
阿梅:回复陈诗晗老师 版本太多,不知道哪个是正确的了
2023-01-05 13:05:49
陈诗晗老师:回复阿梅工作中,不同的会计做出的处理可能都会有差异,只要不违反准则,你就不能说是错的。 所以也不一定是标准唯一的答案。
2023-01-05 13:22:46
阿梅:回复陈诗晗老师 20年1月份重新预估了苗木,比19年账上多了好多,该怎么调整
2023-01-05 13:46:48
陈诗晗老师:回复阿梅多了,好多,原因呢,什么造成的
2023-01-05 14:12:53
阿梅:回复陈诗晗老师 主要是自行营造的
2023-01-05 14:33:11
陈诗晗老师:回复阿梅自行营造?什么意思。
2023-01-05 14:47:33
阿梅:回复陈诗晗老师 打个比方:种4-5株,它会多长几株
2023-01-05 15:15:36
阿梅:回复陈诗晗老师 种苗不都是这样的吗
2023-01-05 15:45:08
陈诗晗老师:回复阿梅那你这是正常种植导致的增加。你这种植过程中的材料、人工的付出呢,你没有入账? 你如果入账了就增加了这些成本。
2023-01-05 16:00:51
阿梅:回复陈诗晗老师 人工的话,就是每月支付的工资 其他就是肥料 农药
2023-01-05 16:24:58
阿梅:回复陈诗晗老师 这些已入账
2023-01-05 16:37:37
陈诗晗老师:回复阿梅那这些也增加了你之前的成本,为什么现在还会多出。 你多出这部分就是之前支付的成本这部分。
2023-01-05 16:50:24
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ crystal star 发表的提问:
别人公司欠我们钱,挂了有几年了,老板说收不回了,直接冲掉,我们是小企业会计准则,账务处理怎么弄呢?需要什么做附件呢?
借:营业外支出 贷:应收账款 不用附件了,或让老板签个审批手续的文件。
118楼
2023-01-06 08:18:24
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crystal star:回复张艳老师 这种到时候年度汇算清缴税务会认可吗?会不会不认可,不让我们企业所得税前扣除呢?
2023-01-06 08:33:33
张艳老师:回复crystal star不会认可的,因为根据您的描述不属于税法认可的资产损失,是要在所得税汇算清缴做纳税调增处理的。
2023-01-06 08:57:22
crystal star:回复张艳老师 那怎么样才是税法认可的呢?老师,钱收不回,还不能抵减所得税
2023-01-06 09:11:40
张艳老师:回复crystal star如果有不开票的现金收入,可以逐步冲减应收账款的
2023-01-06 09:39:30
crystal star:回复张艳老师 老师,有可能是之前没表达明确,这是我们之前租房子付的押金,由于提前搬离了,押金收不回了确认坏账,这种也不能税前扣除吗?
2023-01-06 09:53:06
张艳老师:回复crystal star是的,直接计提坏账是所得税前不允许扣除的,您的这种情况,类似于支付的违约金,出租方是要给您开发票的。
2023-01-06 10:22:07
crystal star:回复张艳老师 发票估计也取不到,开了发票就可以做支出吗?可以所得税前扣除吧
2023-01-06 10:39:09
张艳老师:回复crystal star如果可以取得开具的违约金发票,企业是可以所得税前扣除的。
2023-01-06 11:02:55
crystal star:回复张艳老师 像我们这种是实实在在付了钱出去的押金,收不回,对方不开发票,现在确认坏账的账务处理是怎么样的呢?要不要计提,我们领导说还是要计提,计提再确认的账务处理是怎样的呢?这个押金收不回也不能企业所得税税前扣除吗?他不比没收回的货款,这可是我们实实在在付出去的钱,有对方开的押金收据
2023-01-06 11:26:18
张艳老师:回复crystal star1、借:资产减值损失 贷:坏账准备 借:坏账准备 贷:其他应收款 2、不能所得税税前扣除的 3、这样做只能将其他应收款科目冲销掉而已。
2023-01-06 11:54:17
crystal star:回复张艳老师 好的,谢谢!
2023-01-06 12:23:51
张艳老师:回复crystal star不客气的,祝您学习愉快,如果您对我的解答满意,请给予老师五星评价,谢谢!!
2023-01-06 12:49:57
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问:
请问小企业会计准则发生坏账,账务处理怎么做
借;资产减值损失 贷;坏账准备 借;坏账准备 贷;应收账款
119楼
2023-01-06 08:31:52
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刘之寒老师
职称:税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 一个人的旅途 发表的提问:
公司购买银行理财产品怎么做账务处理?公司才用的是小企业会计准则
购入时: 借:其他货币资金 贷:银行存款 赎回时: 借:银行存款 贷:其他货币资金 贷:投资收益 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)或应交税费-应交增值税 【保本收益需要交增值税】
120楼
2023-01-06 08:55:56
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一个人的旅途:回复刘之寒老师 是净值型理财产品,需要缴纳增值税吗
2023-01-06 09:15:31
刘之寒老师:回复一个人的旅途这个需要看理财合同的约定,如果保本就需要缴纳,如果非保本不需交。
2023-01-06 09:30:17
一个人的旅途:回复刘之寒老师 百度上说是开放式、非保本浮动收益型的理财产品
2023-01-06 09:52:51
刘之寒老师:回复一个人的旅途每一份理财产品都会有合约。一般净值型属于非保本浮动收益产品,具体以合约为准。非保本不需要交增值税,但公司购买理财风险是主要考虑因素,虽然风险低,但仍然希望能保本。
2023-01-06 10:21:25
一个人的旅途:回复刘之寒老师 增值税是按收益来交还是按收到的金额交
2023-01-06 10:41:50
刘之寒老师:回复一个人的旅途按照收益计算,比如赎回时理财收益100,则增值税=100/(1%2B6%)*6%【一般纳税人】。
2023-01-06 11:11:22
一个人的旅途:回复刘之寒老师 那我们收益才是30块钱
2023-01-06 11:25:22
一个人的旅途:回复刘之寒老师 赎回后以后还有收益吗
2023-01-06 11:49:30
刘之寒老师:回复一个人的旅途如果是产品到期赎回,后面应该不会再有收益。如果类似余额宝之类的,每日自动赎回收益,那后期还会有。具体看产品合约。
2023-01-06 12:04:31

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