安之若素：回复陈诗晗老师 账做错了，发现不用交

安之若素：回复陈诗晗老师 退和不退都该怎么处理啊

安之若素：回复陈诗晗老师 老师，还在吗

陈诗晗老师：回复安之若素那你现在就做相反的账务处理，把它冲销就行。

荆晶：回复学堂答疑王老师 第四笔的话就是只有15万是股息红利，免征企业所得税。第三笔还是有些不明白？

学堂答疑王老师：回复荆晶您好！第三笔是特殊性企业重组的会计处理，请查看相关知识点，股权的计税基础是原有的计税基础，股权支付不低于交易总额的85%，股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失，非股权支付部分仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失。

荆晶：回复学堂答疑王老师 还是不懂啊。就是这个股权支付有么有确定的公式

荆晶：回复学堂答疑王老师 答案是（265-180）*（26.5/265）

荆晶：回复学堂答疑王老师 有公式吗

荆晶：回复学堂答疑王老师 26.5/265是非股权支付占公允价值的比例吗

学堂答疑王老师：回复荆晶您好！公式：非股权支付对应的资产转让所得或损失=（被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础）×（非股权支付金额÷被转让资产的公允价值），就本题而言，首先判断这比企业重组符不符合特殊性税务处理条件，股权支付金额238.5，占交易总额（238.5+26.5）=265的比例238.5/265=90%＞85%，符合特殊性税务处理条件，好，既然符合，那么股权支付暂不确认有关资产转让所得或损失，资产转让总额是多少？是不是265-180=85,85的资产转让所得有90%不确认，只确认10%（非股权支付的部分），也就是只确认8.5，计入应纳税所得额，这就是公式的含义，明白了吗？

木木：回复庄老师 会对申请高新有影响吗

庄老师：回复木木你好，如果是自己账务处理和涉税处理没有什么问题，不会影响到什么

A：回复月月老师 我们收到的发票联

月月老师：回复A你好，发票联丢失，可以用记账联复印件入账的。是否需要到税务局备案，要看当地的要求，对增值税和企业所得税都没有影响。

滑板鞋：回复小黎老师 老师，企业所得税是每个月要交的不

小黎老师：回复滑板鞋你好，企业所得税一般季报