樱桃维：回复bamboo老师 留待以后抵减需要去税务大厅办理吗？还是不管他以后需要抵减的时候再去办。谢谢！！

bamboo老师：回复樱桃维可以在需要抵减的时候填表

重生：回复maize老师 2019年汇算清缴多交了，现在年报已经申报了。

maize老师：回复重生我看学员反馈这个是不申请退税，那这个应补退税额需要调为0 才可以，专管员会通知的你要是给对方说不申请退税话

lxc：回复洛洛老师 会怎么处罚呢？

洛洛老师：回复lxc您好，就是补上税金，再加一个每天万分之五的利息。

乐悠悠：回复meizi老师 分录怎么做呢

乐悠悠：回复meizi老师 那利润怎么调平呢

meizi老师：回复乐悠悠你实际是什么情况 是补交往年所得税还是什么

乐悠悠：回复meizi老师 对的，就是补了一笔税款

meizi老师：回复乐悠悠你好 是补往年所得税的 借方以前年度损益科目贷方应交税费 借方应交税费贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益科目

乐悠悠：回复meizi老师 那利润怎么调呢

meizi老师：回复乐悠悠你好 你这样做就调整了年初的利润了

乐悠悠：回复meizi老师 好的，谢谢老师☺ ☺

meizi老师：回复乐悠悠好的 满意请给予评价

王滋：回复maize老师 现在企业所得税不是有小微企业的所得税优惠政策么，那就算是要求交应该税负率也按优惠政策相应的比例降低吧

maize老师：回复王滋是按优惠之后的这个算税负，是不是有降低需要问下你专管员这个

，，。。：回复李爱文老师 为什么要把会计利润增加的那部分减掉

李爱文老师：回复，，。。因为冲销预计负债的分录是： 借：销售费用 -2000000 贷：预计负债 -200000 这样是不是销售费用减少了2000000元，那么会计利润是不是增加了2000000元 如果按会计利润计算企业所得税是不是增加了500000元（2000000*25%） 但企业所得税是按“应纳税所得额”计算企业所得税 对于销售费用冲减2000000元，属于应纳税所得额的调减额计税 也就是说企业利润按调减2000000计税（就是认可销售费用300万元可以企业的所得税前列支，而不是只列支100万元的销售费用） 因此按会计利润计算的企业所得税减去50万元后交企业所得税

且行且笑：回复紫藤老师 卖给废品个人，不需要发票的

紫藤老师：回复且行且笑卖给废品个人，不需要发票的，也要交税的

且行且笑：回复紫藤老师 是不是说，我卖多少钱交税，损失部分做其它业务支出，好是营业外支出呢？

紫藤老师：回复且行且笑损失部分做营业外支出

且行且笑：回复紫藤老师 比如我进价是1000实际只买了100，多少做营业外支出呢？

紫藤老师：回复且行且笑买入的时候 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 低价处理材料，增值税 一般纳税人13% 小规模3%， 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费

且行且笑：回复紫藤老师 还有营业外支出呢

紫藤老师：回复且行且笑这件的差价就是你的损失了

且行且笑：回复紫藤老师 帐如何做呢

紫藤老师：回复且行且笑买入的时候 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 低价处理材料，增值税 一般纳税人13% 小规模3%， 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费

紫藤老师：回复且行且笑结转成本 借 其他业务成本 贷原材料

且行且笑：回复紫藤老师 损失的帐怎么做

紫藤老师：回复且行且笑结转成本 借 其他业务成本 贷原材料 损失的不做账了

且行且笑：回复紫藤老师 材料损失单位填出库单就可以了吗？要向税务局备案吗

紫藤老师：回复且行且笑材料损失单位填出库单就可以了

且行且笑：回复紫藤老师 好的。谢谢老师

紫藤老师：回复且行且笑不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

kj_Lbfz8lzxKsEe：回复文老师 是的，就是把一些费用和暂估成本收不到发票踢除

文老师：回复kj_Lbfz8lzxKsEe那可以的，这个没有关系，您根据那您帐上的数据，就可以

ZJW：回复郭老师 账务上如何处理呢？

郭老师：回复ZJW借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应付账款。

失眠的海燕：回复meizi老师 已经过了申报期了，0缴费，如果不更可以吗？

meizi老师：回复失眠的海燕你好 你那错误了就要去修改的 。 你申报必须要和你账数据一致的

失眠的海燕：回复meizi老师 已经过了申报期了，在网上可以更改吗？

meizi老师：回复失眠的海燕你好 你先去申报查询里面 -找到这个申报表 -界面有撤销或者更正按钮的 就可以直接系统更改的 。如果没有的话 就去大厅修改

失眠的海燕：回复meizi老师 可以到年底汇算清缴时改吗？

meizi老师：回复失眠的海燕你好 不可以的 现在季报错误就需要先改的