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所得税会计处理对企业的影响
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 眼睛大的音响 发表的提问：
期间费用影响企业所得税吗？
影响，影响损益，当然影响所得税了
271楼
2023-03-05 09:39:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小丽往前冲 发表的提问：
除营业外收支和所得税费用外，都会影响营业利润。 其它综合收益会影响损益也会影响营业利润啊！
同学你好！其他综合收益  是所有者权益科目 不影响当期损益和营业利润的
272楼
2023-03-06 06:35:34
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，营业外收入多了影响企业所得税吗？或者有什么影响？
你好，多啦要交纳的企业所得税也是更多的啊
273楼
2023-03-06 07:02:37
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千与千寻：回复龙枫老师 我们是小规模纳税人，每个季度的销售额都是20多万，不到30万，所以每个月都计提了税金，然而并不交税，所以我把这部分税金计入了营业外收入，合适么？
2023-03-06 07:33:00
龙枫老师：回复千与千寻你好，是要放入营业外收入的
2023-03-06 08:02:36
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
公司高管若是父亲母亲、岳父岳母去世，会给予慰问金，这个支出应该怎么做账务处理，个人所得税和企业所得税有何影响？
你好，算职工福利费，会多交个税，少交企业所得税
274楼
2023-03-06 07:24:10
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kj_h0VHBJ0lyrn0：回复小云老师 老师，像一种
2023-03-06 08:03:41
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复小云老师 老师，像这种抚恤金，也要交个税吗
2023-03-06 08:20:00
小云老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0你好，一般如果你们公司高管有事给他父母的钱才能算抚恤金
2023-03-06 08:43:20
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复小云老师 明白了，谢谢老师
2023-03-06 09:09:06
小云老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0不客气，满意请五星好评哦，谢谢
2023-03-06 09:35:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ Fallen Angel 发表的提问：
商业折扣和现金折扣有什么区别？两者对会计处理有什么影响？
商业折扣--商场打折，就是我们平时逛街看到的，on sale全场九折，就是按照价格的90%出售，会计处理时直接扣除即可，是不计入到销售商品收入的，确认的主营业务收入=90%*不含税售价总额。 分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 现金折扣--一般是赊销的情况下鼓励客户提前还款的，如果提前还款给予的优惠政策，2/10，10天内还款，给予2%的折扣（按照含税计算）。这种情况下，收入的确定是不考虑现金折扣的，确认的应收账款=含税销售总额。当现金折扣以后实际发生时，直接计入到财务费用=应收账款*2%。 分录是： 借：银行存款 财务费用 贷：应收账款
275楼
2023-03-06 07:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
请问一下去年的企业所得税申报错误对今年的数据有影响吗
你好，对今年所得税申报是没有直接影响的
276楼
2023-03-07 07:03:48
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逢考必过HH：回复邹老师 那去年的所得税该怎么处理呢
2023-03-07 07:17:51
邹老师：回复逢考必过HH你好，需要做去年所得税的更正申报
2023-03-07 07:30:56
逢考必过HH：回复邹老师 这种情况需要专管员同意吗
2023-03-07 07:59:48
邹老师：回复逢考必过HH你好，这个不需要专管员同意，可以直接更正的
2023-03-07 08:22:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
277楼
2023-03-07 07:09:14
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喵了个咪：回复meizi老师 如果是企业制度下就是以前年度调整，是吧
2023-03-07 07:23:35
meizi老师：回复喵了个咪你好 是的 要走以前年度损益调整
2023-03-07 07:48:31
喵了个咪：回复meizi老师 然后还是最后得转到未分配利润么？
2023-03-07 08:04:00
meizi老师：回复喵了个咪嗯是的 结转余额到未分配利润
2023-03-07 08:23:42
喵了个咪：回复meizi老师 小企业会计准则是因为没有以前年度科目，所以就直接结转到未分配里面，节省了以前年度科目结转了，是吧
2023-03-07 08:49:46
meizi老师：回复喵了个咪你好 嗯是的 因为准则不一样 账务处理会有差异
2023-03-07 09:02:19
喵了个咪：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 09:27:22
meizi老师：回复喵了个咪没事的 满意请给予评价
2023-03-07 09:37:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ balabala 发表的提问：
一般纳税人发放现金股利，会影响企业所得税的预缴金额吗？
您好！不会。不影响的。
278楼
2023-03-07 07:35:59
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，营业外收入多了影响企业所得税吗？或者有什么影响？
营业外收入是要计入公司收入的，这个会使公司的收入增多，会增加你的企业所得税，一般偶然发生的收入才能计入营业外收入，如果数量过多，金额过大的话，有可能会引起税局的稽查。
279楼
2023-03-08 06:19:24
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千与千寻：回复徐璐老师 我们是小规模纳税人，每个季度的销售额都是20多万，不到30万，所以每个月都计提了税金，然而并不交税，所以我把这部分税金计入了营业外收入，合适么？
2023-03-08 06:35:06
徐璐老师：回复千与千寻这个是可以的，因为是税法的规定，季度30万以内是免征增值税的，这个属于正常的，没关系。
2023-03-08 06:47:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 宋宋11451823 发表的提问：
#年底没有进行递延所得税的会计处理，影响汇算清缴么，可以将分录做到汇算那个月么
您好 年底没有进行递延所得税的会计处理，不影响汇算清缴 可以将分录做到汇算那个月
280楼
2023-03-08 06:47:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问2019年第四季度的企业所得税在2020年1月份做的会计分录是借：企业所得税费用，贷银行存款。这样的账务处理是否正确？这样的账务处理导致了2020年1月份的利润表中的所得税费用有了这样一笔金额。这样是不是就算是影响了2020年的利润呢？
你好，你是2019年第四季度的所得税没有做计提分录吗？
281楼
2023-03-08 06:52:55
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财务猿：回复邹老师 是的，没有在2019年12月份做借所得税费用，贷应交税费-企业所得税这笔计提分录，直接在2020年1月份做了借：所得税费用，贷银行存款。
2023-03-08 07:15:37
邹老师：回复财务猿你好，2019年12月份没有做计提所得税分录，那2020年应当这样做分录才是的 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 这样做分录是不影响2020年正常所得税的计提的
2023-03-08 07:42:27
财务猿：回复邹老师 那就是先把错误的那笔在这个月分录红冲掉再做这笔正确的分录就可以了是吗？
2023-03-08 08:07:30
邹老师：回复财务猿你好，一般错误的品种是可以红冲，然后做一笔正确的 如果是所得税没有计提，就直接这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
2023-03-08 08:33:54
财务猿：回复邹老师 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税，也不用再做一笔借应交税费-应交所得税，贷银行存款分录吗？
2023-03-08 08:47:31
邹老师：回复财务猿你好，缴纳了税款就需要做缴纳税款的分录的
2023-03-08 09:10:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
2年前增值税发票被作废做税额转出，会不会影响企业所得税？
你好，影响的是之前的所得税。和当年无关，当年做在以前年度损益调整科目
282楼
2023-03-08 07:08:31
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 罗可柳树 发表的提问：
请问申报企业所得税时，所填写的季初资产和季末资产，对税额有影响吗？
对你小型微利判断没有影响那就对税额没有影响
283楼
2023-03-08 07:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 马佳 发表的提问：
老师你好补交去年的增值税，会影响去年的企业所得税报表吗？
你好，补交去年的增值税，不影响去年的利润表，但是会影响报表数据 
284楼
2023-03-09 06:28:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则出台后对企业的影响有哪些
按新准则进行相应的账务处理就是了
285楼
2023-03-09 06:36:55
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