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商业企业一般纳税人会计分录
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
商业会计一般纳税人企业所得税季申报预缴方式是什么
一般按照季度的实际利润预缴
76楼
2022-12-22 09:56:59
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灿灿：回复逸仙老师 谢谢
2022-12-22 10:17:59
逸仙老师：回复灿灿不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的
2022-12-22 10:44:28
SUNNY老师（强烈推荐）
职称：中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
A企业为一般纳税人，收到B公司（一般纳税人）投入全新机器一台，价值25万，会计分录如何写？
你好！B公司是股东吗？如果是的话，借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷实收资本
77楼
2022-12-23 08:36:38
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秋秋1205：回复SUNNY老师（强烈推荐） 不是股东
2022-12-23 08:54:01
SUNNY老师（强烈推荐）：回复秋秋1205你好！不是股东怎么叫投入？是A企业买的吗？
2022-12-23 09:19:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
一般纳税人企业支付亿企赢网络增值税纳税服务费时，该如何做会计分录呢？
收到增值税专用发票一张，含税价1680元。请问该如何会计分录呢
78楼
2022-12-23 09:04:27
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李爱文老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ借：销售费用——业务宣传费 贷：应付账款 如果是增值税专用发票，可以抵扣进项税
2022-12-23 09:26:11
kj_enSIIRyBwtmZ：回复李爱文老师 是进项税发票来的啊，那会计分录会不会有所不同，具体是怎样做分录呢？
2022-12-23 09:43:26
李爱文老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ借：销售费用——业务宣传费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 需要是专用发票，验票后做进项税处理 贷：应付账款
2022-12-23 09:59:26
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人计提企业所得税分录如何做？
你好，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
79楼
2022-12-23 09:27:14
全部回复
包儿：回复汪晨老师 缴纳的时候？ 借：应交税费-应交所得税 贷：银行
2022-12-23 09:45:25
汪晨老师：回复包儿你好，是的，缴纳分录正确。
2022-12-23 10:02:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 徐立珍 发表的提问：
一般纳税人库存商品报废会计分录
你好 借；待处理财产损益，贷；库存商品，应交税费（进项税额转出） 借；营业外支出等科目，贷；待处理财产损益
80楼
2022-12-23 09:56:59
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 一片烟雨 发表的提问：
我想问一下 会计准则里一般企业与小企业怎么区分？ 是一般纳税人的就是一般企业？？
区分： （一）适用范围不同 （二）会计科目设置不同 　　《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 1.资产清查的处理不同。 2.不计提长期资产减值准备。 3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 7. 其他资产核算方法的简化。 公司适合小企业会计准则还是适合企业会计准则:不是税务局规定，是由企业自己选择。
81楼
2022-12-24 09:02:53
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，一般纳税人企业所得税核定征收会计分录要怎么做呀
你好，和查账征收一样，借所得税费用，贷应交税费一应交所得税
82楼
2022-12-24 09:30:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，本期销项是2000，进项是5000，请问会计分录是？
你好同学：  结转销项税额、进项税额 增值税结转：  1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
83楼
2022-12-24 09:53:59
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wo：回复玲老师 老师，房地产一般纳税人企业，先前有预交的增值税30万，土地增值税50万， 请问：应交税费—未交增值税是否要转入到别的应交税费的二级科目下去呢？
2022-12-24 10:13:08
玲老师：回复wo你好 不用 再转到期他科目 这个科目可以有余额 
2022-12-24 10:31:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
一般纳税人合伙企业购买打印机和电脑的会计分录怎么做
您好 请问单位价值的大概多少金额
84楼
2022-12-25 09:04:10
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逢考必过：回复bamboo老师 不到2000
2022-12-25 09:18:08
bamboo老师：回复逢考必过那可以计入管理费用-办公费科目
2022-12-25 09:38:25
逢考必过：回复bamboo老师 要计提折旧吗？
2022-12-25 10:03:27
bamboo老师：回复逢考必过计入管理费用-办公费就不计提折旧了
2022-12-25 10:20:18
逢考必过：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 10:37:35
bamboo老师：回复逢考必过不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-25 11:02:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
执行小企业会计准则，一般纳税人，月底进项销项怎么做分录
我刚去看下小准则，没有这个结转，没有说这个咋办，我建议是按下面做
85楼
2022-12-25 09:33:04
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，一般纳税人企业先什么会计制度啊，新建一个账套，是商贸公司一般纳税人企业，下图中选哪个呢
你好建议选2013小企业会计准则
86楼
2022-12-25 09:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 发小才 发表的提问：
商贸企业的一般纳税人的会计科目（总账），及明细
你好，这个就太多了，根据业务发生，就知道需要设置哪些总账，明细科目的
87楼
2022-12-26 08:37:43
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发小才：回复邹老师 这个业务还没开始呢，如果提前设置后，发现有新的科目怎么办?
2022-12-26 08:59:31
邹老师：回复发小才你好，不需要提前设置的，发生再设置也不迟的
2022-12-26 09:17:54
发小才：回复邹老师 老师你的意思是总账先不设？，那我应该怎么弄呢。先收集原始凭证，写记账凭证在去推明细账在去推总账
2022-12-26 09:33:46
邹老师：回复发小才你好，是的，是的
2022-12-26 09:47:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拉罐 发表的提问：
一般纳税人商贸企业，年末建账，有一个其他留抵进项7000怎么做分录呢？
您好！这个不用单独做分录。
88楼
2022-12-26 08:54:37
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拉罐：回复宋生老师 那我怎么去体现有这部分的留抵进项呢 以前是没有账的，我也不可能把之前的账都再做一遍。直接能在报表上体现有留抵即可
2022-12-26 09:15:48
宋生老师：回复拉罐您好！啊。你这是内账才可以吧。 你都没有其他事项，突然出来一个7000，还真是做不了。如果你一定要做，就随便计入一个科目。比如利润分配，未分配利润。
2022-12-26 09:45:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ chrisy 发表的提问：
一般纳税人商贸公司，这个有利润需要计提企业所得税，该如何做分录，计提的企业所得税如何算
你好 是的 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税 按你利润表的利润总额*所得税税率计算
89楼
2022-12-26 09:17:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
一般纳税人企业销售一台固定资产车辆要交税吗 会计分录怎么做
你好 固定资产处置: 借:固定资产清理  累计折旧  固定资产减值准备  贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款    贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额)   结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理    贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益  贷:固定资产清理  增值税13%
90楼
2022-12-26 09:27:00
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小 米 高 翔：回复玲老师 委托二手车交易商家卖出的现在也要另外交税吗
2022-12-26 09:53:42
小 米 高 翔：回复玲老师 取得了二手车销售统一发票了
2022-12-26 10:10:49
玲老师：回复小 米 高 翔你好 企业销售车就要交税费的  
2022-12-26 10:24:30
小 米 高 翔：回复玲老师 要怎么操作呢
2022-12-26 10:49:39
小 米 高 翔：回复玲老师 到税务局补交 吗
2022-12-26 10:59:56
玲老师：回复小 米 高 翔你好 您开销售发票 交增值税  用二手车发票过户就可以了 
2022-12-26 11:22:50
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