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商业企业一般纳税人会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ella 发表的提问：
一般纳税人加工业执行小企业会计制度还是2013年小企业会计准则？
你好，执行小企业会计准则
286楼
2023-03-13 06:18:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
287楼
2023-03-13 06:40:23
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-03-13 06:56:19
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-03-13 07:18:01
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-03-13 07:28:22
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 07:54:23
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-03-13 08:13:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 橡皮超人 发表的提问：
本企业为商业企业，一规模纳税人。本月开具货物销售统一发票总额98000，货帐尚未收到。本月应交税金及相关会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入98000/1.03 应交税费-应交增值税98000/1.03*3% 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税98000/1.03*3%*5%，教育费附加98000/1.03*3%*3% 地方教育费附加98000/1.03*3%*2%
288楼
2023-03-13 06:48:47
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
289楼
2023-03-13 07:09:19
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向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2023-03-13 07:21:17
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2023-03-13 07:36:55
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 传统的小鸭子 发表的提问：
老师一般纳税人简易计税适应小企业还是企业会计准则？
你好同，这是两个概念这两个都可以试用
290楼
2023-03-13 07:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 。 发表的提问：
你好老师。我们是白酒经销商，属于一般纳税人。我们白酒厂家为了促销，搞了一个活动。我们经销商向店铺销售白酒，之后我们回收一些瓶盖，我们先垫付这笔钱。白酒厂家之后给我们返还成和瓶盖等价的白酒商品。请问怎么做会计分录。
回收 借，其他应收款 贷，银行存款 返给你冲减其他应收款处理
291楼
2023-03-14 06:16:24
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。：回复陈诗晗老师 谢谢老师。我还想问一下。厂家返还的是白酒商品。返还的白酒商品，在入库的时候，我是不是应该做。 借：库存商品 贷：其他应收款 还是怎么做，老师。
2023-03-14 06:43:19
陈诗晗老师：回复。对的，你这里分录处理可以的，正确的
2023-03-14 07:07:29
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 回归线kelly 发表的提问：
买燕窝 三七 西洋参等养生滋补药材的一般纳税人属于商业会计？
只有销售的话属于商业会计。
292楼
2023-03-14 06:23:57
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回归线kelly：回复方老师 燕窝，三七等药材属于农产品么
2023-03-14 06:58:33
方老师：回复回归线kelly如果原生的只是简单晒干，未经加工属于农产品
2023-03-14 07:19:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 秋菊 发表的提问：
老师，我是一般纳税人的商贸企业，收到购进货物的发票怎么做分录呢？
您好 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等
293楼
2023-03-14 06:34:32
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秋菊：回复bamboo老师 我第一个月还没升为一般纳税人的时候就有收到专票，这样的专票需要先计入进项，然后再转出吗？ 还需要勾选吗？
2023-03-14 06:52:29
bamboo老师：回复秋菊是小规模纳税人的时候收到专票？
2023-03-14 07:19:22
秋菊：回复bamboo老师 是的、小规模的时候。
2023-03-14 07:40:10
bamboo老师：回复秋菊那小规模纳税人期间有没有发生收入？
2023-03-14 08:05:37
秋菊：回复bamboo老师 有，还开了几百万的发票。
2023-03-14 08:24:26
bamboo老师：回复秋菊那价税合计计入成本费用 不需要勾选
2023-03-14 08:52:53
秋菊：回复bamboo老师 好的，谢谢老师。
2023-03-14 09:21:25
bamboo老师：回复秋菊不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-14 09:46:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翩翩公子 发表的提问：
一般纳税人企业的会计准则是哪一种？
这个需要看你复杂吗，业务复杂不，不复杂可以选择小准则
294楼
2023-03-14 07:01:49
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翩翩公子：回复maize老师 公司经营范围是：批发，零售（含网上销售），服装，鞋帽，箱包，化妆品，日用百货，办公用品
2023-03-14 07:16:33
maize老师：回复翩翩公子不复杂可以选择小准则 不是看经营范围，是看业务是不是复杂，规模是不是很大，
2023-03-14 07:38:03
翩翩公子：回复maize老师 老师我想知道税局柜台会不会给你帮忙申报税的，就是一般纳税人
2023-03-14 07:55:09
maize老师：回复翩翩公子不会，目前还没有看到学员反馈这个
2023-03-14 08:23:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 年轻的钥匙 发表的提问：
我们是商业企业，一般纳税人。进货时有一些公司把优惠的金额也开在了发票里，实付金额并没有发票上的金额金，我该如何做会计处理？少付的一部分款是做营业外收入还是怎么处理？
你好 少付款的作为营业外收入来处理
295楼
2023-03-14 07:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，公司为一般纳税人，主营业务一是货物销售，二是建筑服务，有时候做完进项抵扣，会有留底，这个留底应该怎么处理？会计分录是什么？
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
296楼
2023-03-15 06:24:05
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学无止境：回复bamboo老师 下月用了这些留底呢？
2023-03-15 06:52:31
bamboo老师：回复学无止境用了的话 在应交税费-未交增值税自动抵减了啊 不需要另外写分录
2023-03-15 07:19:48
学无止境：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，但是我19年度这些留底都没有做分录，就一直那么放着了，我也是刚听了课才发现好像有个转出，请问19年写着账务怎么处理呢？
2023-03-15 07:36:28
bamboo老师：回复学无止境可以在今年把19年没有结账的按照下面的分录做结转 把增值税下三级科目结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-03-15 07:58:14
学无止境：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 08:08:50
bamboo老师：回复学无止境不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-15 08:29:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师一般纳税人建筑业塔吊的运输费怎么做会计分录
你好 是你们租赁这个塔吊发生的运费的话 计入工程施工-间接费用-塔吊运输费
297楼
2023-03-15 06:37:54
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乐天派：回复meizi老师 不是的是购买
2023-03-15 07:10:32
meizi老师：回复乐天派你好 购买的话 计入塔吊的成本里面去。 你塔吊做的是什么科目 就计入一起
2023-03-15 07:35:15
乐天派：回复meizi老师 购买的价格是35万，309734.51+40265.49
2023-03-15 07:55:42
乐天派：回复meizi老师 然后运费是27000元 ，26213.59+786.41。 运费是3个点
2023-03-15 08:23:24
乐天派：回复meizi老师 老师都发你了帮我整理下分录
2023-03-15 08:36:32
meizi老师：回复乐天派你好 借固定资产 （运费%2B购买塔吊金额） 进项税贷银行存款
2023-03-15 09:00:24
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Q 发表的提问：
商贸公司一般纳税人，租别的公司的空调，为了出租给其他企业，请问，商贸公司支付价款时，收到专票怎么处理？会计分录，谢谢！
借：其他业务成本-租赁费 应交税金-应交增值税-进项税 贷：银行存款
298楼
2023-03-15 06:58:14
全部回复
Q：回复轶尘老师 好的，谢谢老师！
2023-03-15 07:29:14
轶尘老师：回复Q不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-15 07:42:49
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
一般纳税人创建账套选择企业会计准则，还是小企业会计准则
你好，一般建议您选择企业会计准则，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整等会计科目。 为您提供解答，祝学习愉快
299楼
2023-03-15 07:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 霸气的指甲油 发表的提问：
老师我劳务派遣企业会计，劳务派遣员工的工资社保我怎么做分录，同时在开票给甲方，我是一般纳税人差额开票
借银行存款 贷，主营业务收入、 应交税费简易计税。 发生的成本，借主营业务成本，工资社保， 应交税费简易计税 贷，应付职工薪酬、工资、社保。
300楼
2023-03-16 07:20:59
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