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商业企业一般纳税人会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
106楼
2023-01-04 08:39:47
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
建筑企业一般纳税人税金计提的分录和结转税金的分录？
你好，你指什么税金？
107楼
2023-01-04 08:58:16
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一天一点爱恋：回复吴月柳 我不知道哪些需要计提和结转，麻烦老师帮我详细列一下
2023-01-04 09:19:59
吴月柳：回复一天一点爱恋结转增值税，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 ，教育税附加、地方教育税附加
2023-01-04 09:36:03
一天一点爱恋：回复吴月柳 1.只有增值税要结转吗？2.企业所得税要计提吗？我的公司地税都是季报的
2023-01-04 09:47:32
吴月柳：回复一天一点爱恋是，要计提，一季度有交就提
2023-01-04 10:07:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工业食品保健品行业一般纳税人的相关会计分录
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
108楼
2023-01-04 09:24:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工业食品保健品行业一般纳税人的相关会计分录
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
109楼
2023-01-04 09:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
老师 一般纳税人建筑企业计提本月企业所得税分录怎么做
你好 借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
110楼
2023-01-05 09:00:46
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@岁月婧好：回复邹老师 月底结转具体： 借：本年利润   贷：未分配利润 然后 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 吗
2023-01-05 09:21:44
邹老师：回复@岁月婧好你好，是先计提所得税，然后结转本年利润 
2023-01-05 09:50:41
@岁月婧好：回复邹老师 当然是有利润的前提下 麻烦老师指导 之前都做的亏损 没交所得税☕️
2023-01-05 10:07:33
@岁月婧好：回复邹老师 那下月缴税后分录 借：应交税费—企业所得税 ，贷：银行存款，所得税费用科目怎么做平呢老师
2023-01-05 10:21:46
邹老师：回复@岁月婧好你好，做了计提分录就平了 借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-05 10:41:13
@岁月婧好：回复邹老师 就是说 只要交了企业所得税 所得税费用科目就应该借方有余额吗老师
2023-01-05 11:04:09
邹老师：回复@岁月婧好你好，所得税费用是损益科目，是借方发生额，期末余额是0的
2023-01-05 11:19:51
@岁月婧好：回复邹老师 明白了老师 不好意思 谢谢您☕️
2023-01-05 11:49:16
邹老师：回复@岁月婧好不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 12:16:16
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 瘦瘦的百褶裙 发表的提问：
企业是建筑业一般纳税人，企事业承包经营所得核定征收的个税。季度报完个税后，会计分录该怎么做？要分几步做分录？
单位承包承租经营所得税的会计处理 对企事业单位的承包经营、承租经营取得的所得，如果由支付所得的单位代扣代缴的，支付所得的单位代扣税款时，借记“应付利润”科目，贷记“应交税金——应交代扣个人所得税”科目。实际上交代扣税款时，借记“应交税金——应交代扣个人所得税”科目，贷记“银行存款”科目。 承包经营,承租经营所得个人所的税提取怎么做分录? 1、如果是个人对企事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当缴纳个人所得税。 2、如果是企业事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当缴纳企业所得税。 (1)提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 (2)结转时 借：本年利润 贷：所得税 (3)缴纳时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
111楼
2023-01-05 09:13:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沸点 发表的提问：
一般的纳税人，小企业商贸类的。选择会计制度还是会计准则呢？
你好 中小企业 选择小企业会计准则
112楼
2023-01-05 09:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业所得税预缴是怎么计算的，要怎么申请，会计分录怎么做？
一般纳税人贸易公司的企业所得税要预交是依据什么来计算的，什么时候申请预交，要怎么申请，财务怎么处理？
113楼
2023-01-06 08:43:39
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邹老师：回复爱笑的流沙根据利润总额*适用税率 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-01-06 09:09:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业所得税预缴是怎么计算的，要怎么申请，会计分录怎么做？
一般纳税人贸易公司的企业所得税要预交是依据什么来计算的，什么时候申请预交，要怎么申请，财务怎么处理？
114楼
2023-01-06 09:04:38
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙一般根据利润总额*适用税率 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-01-06 09:27:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 流浪兔 发表的提问：
运输公司一般纳税人用小企业会计准则有关增值税的所有会计分录给可以吗？
可以参考这个来
115楼
2023-01-06 09:12:07
全部回复
流浪兔：回复郭老师 我们会计之前就是这样做的，可是小企业会计准则没有“转出未交增值税”这个科目，如果不用这个科目怎么做呢？
2023-01-06 09:50:28
郭老师：回复流浪兔自己增加三级科目就可以
2023-01-06 10:04:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小茹 发表的提问：
商贸公司一般纳税人销售退货会计分录？
你好 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款。 借库存商品 贷主营业务成本
116楼
2023-01-06 09:18:00
全部回复
小茹：回复meizi老师 这个知道，我是问进项税的处理？
2023-01-06 09:53:37
meizi老师：回复小茹你好 你们是销售方还是购买方
2023-01-06 10:13:06
小茹：回复meizi老师 销售
2023-01-06 10:36:58
meizi老师：回复小茹你好 你销售方 你退货 不看你们进项税 。 你销售出去是做销项税
2023-01-06 11:04:32
小茹：回复meizi老师 购进的，退货
2023-01-06 11:28:47
meizi老师：回复小茹你好 那你专票认证了没有 ？
2023-01-06 11:56:21
小茹：回复meizi老师 认证了做转出，没认证冲账对吧
2023-01-06 12:12:52
meizi老师：回复小茹你好 是的 没认证你就直接退回去发票 到时你直接做红冲分录即可。 认证了的话 就转出处理 收到销售方红字发票 你在做红冲分录 即可
2023-01-06 12:32:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xml 发表的提问：
工业企业一般纳税人，购进原材料然后加工成产品，请问这个过程涉及的会计分录怎么做？
您好! 采购原材料 借：原材料 应交税金—应交增值税—进项税额 贷：银行存款 （应付帐款、票据） 生产领用材料 借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：原材料 分配工资 借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 月末结转 借：生产成本 贷：制造费用 结转完工产品 借：库存商品 贷生产成本
117楼
2023-01-06 09:29:59
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xml：回复宋生老师 比如我们公司生产办公家具，目前只收到多层板原材料进项票，同时开出销项票办公家具，但是生产办公家具的原材料还有钢管等辅料，我这现在没有辅料的进项票，那我怎么结转成本，怎么结转完工产品？
2023-01-06 10:19:19
宋生老师：回复xml您好！按正常您就应该拿一些钢管的进项。如果拿不到发票，也可以做点购货收据进去。
2023-01-06 10:42:53
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 磨 发表的提问：
建筑行业一般纳税人开的普票的会计分录
您好，开普票跟专票一样的分录，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项）
118楼
2023-01-08 10:20:40
全部回复
磨：回复小黎老师 那能抵抗扣吗？
2023-01-08 10:36:54
小黎老师：回复磨你好，可以抵扣进项税额
2023-01-08 10:59:19
小黎老师：回复磨您好，如果是简易计税的项目不可以抵扣
2023-01-08 11:28:27
磨：回复小黎老师 哦
2023-01-08 11:41:31
小黎老师：回复磨好滴，很高兴可以为您解答
2023-01-08 12:03:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 沉睡的珊瑚 发表的提问：
请问一般纳税人工业企业，一般采用小企业会计准还是企业会计准则呢？谢谢！
你好，由企业选择适用，没有统一规定的
119楼
2023-01-08 10:37:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
120楼
2023-01-08 11:01:33
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L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-01-08 11:22:27
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-01-08 11:37:32
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-01-08 11:49:48
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-01-08 12:10:27
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-01-08 12:22:24
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-01-08 12:48:47
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-01-08 13:03:24
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-01-08 13:22:03
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