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持有待售的固定资产会计处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
有一项固定资产由于原来的会计没有入账，现在这个固定资产做了融资租赁，怎么账务处理
你好，有没有相关的协议 或票据？
256楼
2023-03-05 08:57:28
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
257楼
2023-03-05 09:21:58
全部回复
丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2023-03-05 09:40:10
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-05 10:07:23
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2023-03-05 10:31:24
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2023-03-05 10:43:14
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2023-03-05 11:05:39
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2023-03-05 11:19:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
新购进的固定资产怎样做会计处理？
你好 借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷应付账款等科目
258楼
2023-03-05 09:42:00
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 我是说所得税部分，是先计算后冲减？
2023-03-05 10:07:32
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，关于所得税的什么？先计算后冲减是什么意思？
2023-03-05 10:33:37
会计学堂辅导老师：回复邹老师 就是一次性抵扣，会计账务怎么处理
2023-03-05 10:55:18
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师能帮忙解答一下吗？
2023-03-05 11:07:44
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷应付账款等科目 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
2023-03-05 11:30:20
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，收入是，8238363.13元，利润总额是659069.04元，减缴所得税，164767.26元，利润是494301.78，汇算清缴后补交了7704.10元，我想问下补交的所得税是怎么来的？
2023-03-05 11:56:43
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是不是有纳税调增事项？
2023-03-05 12:24:07
红红老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 苏阁式女子 发表的提问：
固定资产清理的账户性质是什么啊？待处理财产损益呢？
你好，固定资产清理是资产类的帐户，是在处置固定资产时使用的过渡性质的科目，处置固定资产的收入和费用都先通过这个科目核算，处理完时，再转入相应的损益类科目，一般期末无余额。 待处理财产损益也是资产类的帐户，是在发生了盘盈、盘亏时使用的，期末也是要转入损益类帐户，一般元余额。 这两个帐户比较特殊，同一般的资产性质有些不同，最好单独记忆。亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
259楼
2023-03-06 06:31:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嗯嗯 发表的提问：
老师 固定资产清理后 待处理财产损益 贷方有余额怎么处理 上次问了老师说不用处理
你好 是资产处置损益   不是  待处理财产损益   不用处理了 
260楼
2023-03-06 06:50:01
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嗯嗯：回复玲老师 资产处置损益是一级科目吗
2023-03-06 07:10:45
玲老师：回复嗯嗯资产处置损益是一级科目 
2023-03-06 07:32:58
嗯嗯：回复玲老师 但是金蝶没有 资产处置损益这个科目
2023-03-06 07:50:59
嗯嗯：回复玲老师 也添加不进去一级科目 那我是不是先放待处理财产损益 在转到营业外收入
2023-03-06 08:05:54
玲老师：回复嗯嗯你好 那直接就用营业外收入科目 
2023-03-06 08:21:06
嗯嗯：回复玲老师 好的 两种最终是一样吧
2023-03-06 08:35:11
玲老师：回复嗯嗯你好是的  一样的结果 
2023-03-06 09:01:48
嗯嗯：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 09:19:26
玲老师：回复嗯嗯不客气不客气，问题解决，请及时评价。
2023-03-06 09:46:08
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，无形资产划分为持有待售资产后，出售时的利得不应该计入投资收益吗，这里怎么问资产处置损益
持有待售无形资产/处置时计入资产处置损益的，不是投资收益。你再复习下讲义相关内容。
261楼
2023-03-06 07:14:57
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天会亮心会暖i：回复孺子牛老师 老师，书中并未直接告诉计入哪里呢，写的是计入当期损益，给的例题是长投的计入投资收益，是计入时根据它原来怎么计入现在怎么计入吗
2023-03-06 07:33:08
孺子牛老师：回复天会亮心会暖i持有待售：长投是计入投资收益，无形资产/固定资产金融资产等计入资产处置损益。
2023-03-06 07:58:58
天会亮心会暖i：回复孺子牛老师 老师，该题分录不应该这样吗，之前计提的减值准备在出售时不应该结转到贷方吗
2023-03-06 08:28:18
孺子牛老师：回复天会亮心会暖i借：持有待售资产-无形资产198 累计摊销162 贷：无形资产360 借：银行存款159 资产处置损益48 贷：持有待售资产198 应交税费-应交增值税（销项税额）9 我感觉是这样写分录。
2023-03-06 08:54:31
天会亮心会暖i：回复孺子牛老师 老师，在划分为持有待售当天不是应该调成合同价吗，应该计提减值准备吧，这样写的话6.30的资产处置损益还是48而不是0呢
2023-03-06 09:16:04
孺子牛老师：回复天会亮心会暖i借：资产减值损失48 贷：无形资产减值准备48 借：持有待售资产-无形资产150 无形资产减值准备48 累计摊销162 贷：无形资产360 借：银行存款159 贷：持有待售资产-无形资产150 应交税费-应交增值税（销项税额）9
2023-03-06 09:28:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 牙牙 发表的提问：
已经计提折旧的固定资产出售，账务处理
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
262楼
2023-03-06 07:34:07
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牙牙：回复邹老师 该固定资产已经全部计提折旧
2023-03-06 07:56:37
邹老师：回复牙牙你好，固定资产已经全部计提折旧，是指累计折旧与固定资产原值相同吗？
2023-03-06 08:12:34
牙牙：回复邹老师 固定资产原值与累计折旧相同
2023-03-06 08:35:01
邹老师：回复牙牙你好，那就是这样做分录 借； 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；固定资产清理，贷；资产处置损益
2023-03-06 09:04:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 绿 发表的提问：
以前年度，固定资产盘盈的会计处理
你好 借；固定资产 贷；以前年度损益调整
263楼
2023-03-06 07:41:59
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绿：回复邹老师 你好。我看会计准则说记以前年度损益调整需要报有管理权的人批准，是指税局吗
2023-03-06 08:12:20
邹老师：回复绿你好，不是税局，而是企业内部相应级别的审批人员，比如总经理
2023-03-06 08:26:05
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 木@ 发表的提问：
融资租入的固定资产会计分录怎么处理
一）租赁开始日 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值孰低+初始直接费用） 未确认融资费用 贷：长期应付款（最低租赁付款额） 银行存款等（初始直接费用等） （二）未确认融资费用的分摊 借：财务费用 贷：未确认融资费用（期初应付本金的摊余成本乘以实际利率） （三）折旧的计提 借：制造费用 贷：累计折旧 （四）支付租金 借：长期应付款 贷：银行存款
264楼
2023-03-07 06:51:15
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
购入新品估价4000，新旧程度60%，为啥会计分录是借：固定资产 贷：累计折旧 待处理财产损溢呢
你好，是盘盈的题目吗？
265楼
2023-03-07 06:56:17
全部回复
生活天空：回复小云老师 固定资产盘盈不是记到以前年度损益调整里面吗
2023-03-07 07:18:20
小云老师：回复生活天空是的，盘盈是用以前年度损益调整
2023-03-07 07:43:15
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
固定资产转入清理，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
同学你好 转入固定资产的借方的，就是净值
266楼
2023-03-07 07:05:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
小企业会计准则，上固定资产卡片，系统里没有固定资产减值准备，资产减值准备科目，只有固定资产清理科目，请问该怎么处理
你写管理费用吧，你没有这个科目
267楼
2023-03-07 07:15:17
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 激情的宝贝 发表的提问：
1判断题 企业的固定资产应当在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，应当计提固定资产减值准备。2多选题 下列各项中，会导致固定资产账面价值增减变动的有（）。 A、计提折旧B、购入新的固定资产C、自有固定资产转入改扩建D、计提固定资产减值准备 3多选题 下列不通过"待处理财产损溢"账户核算的有（）。A、盘盈的固定资产B、盘亏的固定资产C、盘盈的存货D、报废的固定资产 4多选题 下列各项中，需要通过"固定资产清理"进行处理的有（）。A、处置固定资产的账面价值B、处置固定资产收到的价款C、处置过程中收回的材料变价收入D、处置过程中收到的保险公司赔偿
正确 ABCD AD ABCD 参考一下，同学
268楼
2023-03-07 07:38:59
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激情的宝贝：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师指导！刚才我在刷题库，有一道填空题需要您帮忙看一下 年12月20日，甲公司购进一台不需要安装的设备，设备价款为700万元，另发生运杂费2万元，专业人员服务费20万元，款项均以银行存款支付；没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用，预计使用年限为10年，预计净残值为25万元，采用直线法计提折旧。2019年12月31日，甲公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值，预计可收回金额为560万元；计提减值准备后，该设备原预计使用年限、折旧方法保持不变，预计净残值变更为20万元。不考虑其他因素，甲公司2019年12月31日该设备计提的固定资产减值准备为（）万元。
2023-03-07 08:35:29
陈诗晗老师：回复激情的宝贝什么时候购进，多少年购进的？
2023-03-07 08:46:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 饱满的手机 发表的提问：
您好，注销时还有固定资产，长期待摊，要怎样税务处理
长期待摊费用一次摊销 固定资产需要处置
269楼
2023-03-08 06:27:08
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
固定资产，和固定资产折旧，还有固定资产清理的会计分录怎么做？？
购时固定资产 借固定资产 贷银行存款 计提折旧 借管理费用等贷累计折旧 固定资产报废时 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
270楼
2023-03-08 06:41:39
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