首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
金融企业准备金计提会计核算
分享
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师我想问下，我们公司有可供出售金融资产科目，但是小企业会计准则报表中没有这个科目，我应该怎么填
税务报表 可并入其他相关科目中，会计核算也可单独添加
151楼
2023-01-27 10:27:00
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ i money 发表的提问：
小企业会计核算中，需要计提的都有些什么？
计提缴纳增值税、城建税、教育费附加注意发票是含税的金额，计提时将含税金额先转化成不含税的金额，然后正常计提即可。
152楼
2023-01-28 08:09:10
全部回复
i money：回复张伟老师 如果是免税的，含税和不含税就是一样的了吗？
2023-01-28 08:41:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 神勇的硬币 发表的提问：
采用小企业会计准则，库存商品采用售价金额法核算。求这三笔业务的会计分录
您好，借管理费用--房租贷预付账款，借管理费用--装修费贷长期待摊费用， 借银行存款贷主营业务收入应交税费--应交增值税，借主营业务成本贷库存商品 借库存商品贷营收票据银行存款
153楼
2023-01-28 08:28:26
全部回复
神勇的硬币：回复文老师 老师第二笔，小规模纳税人，普通发票也有应交税费吗？
2023-01-28 08:51:16
神勇的硬币：回复文老师 老师,第三笔好像还有商品进销差价吧，那运费在售价金额法下怎么摊销，五五摊销吗，还是怎么样？这笔可以写一下金额吗
2023-01-28 09:05:03
神勇的硬币：回复文老师 老师，还在吗？？？
2023-01-28 09:26:08
文老师：回复神勇的硬币您做的时候是需要做的，然后符合减免条件的，季末的时候再转到营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入 第三个没有说是进销差价法，运费按产品的金额摊，金额我看不太清楚，加入A产品时500元，B产品时1000元，您一共发生运费是100元，那您可以A产品分配的运费是500/（500%2B1000）*100，B产品分配的运费是1000/（500%2B1000）*100
2023-01-28 09:42:08
神勇的硬币：回复文老师 老师，第三笔这业务会计分录加金额可以都写一下吗？这个库存商品要按售价金额法，有点难
2023-01-28 10:07:17
文老师：回复神勇的硬币题目有要求用进销差价法吗
2023-01-28 10:33:02
神勇的硬币：回复文老师 要的
2023-01-28 10:59:01
文老师：回复神勇的硬币有的话，是借库存商品贷应付账款进销差价
2023-01-28 11:16:11
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
关于计提坏账准备，企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
154楼
2023-01-28 08:35:53
全部回复
心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？
2023-01-28 08:59:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小米 发表的提问：
为什么交易性金融资产不需要计提减值准备呀
你好，按公允价值记录，补计提减值准备，这个就是准则的规定
155楼
2023-01-28 08:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
小企业会计准则的计提坏账准备是按照什么要求来呢
不需要计提 实际发生的时候，借营业外收入贷应收账款。
156楼
2023-01-29 08:38:53
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时北 发表的提问：
计算每年末应计提坏账准备金。
你好，2010年12月末，计提坏账准备＝540000*1%＝5400
157楼
2023-01-29 08:44:33
全部回复
庄老师：回复时北2011年12月末，计提坏账准备＝600000*1%＝6000，要补计提＝6000-5400%2B3000＝3600
2023-01-29 09:12:14
庄老师：回复时北2012年12月末，计提坏账准备＝800000*1%＝8000，要补提＝8000-6000-3000＝1700
2023-01-29 09:34:47
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ pengpeng 发表的提问：
企业有收不回来的货款250多万.将近4年了，如何计提坏账准备，我们是小企业会计准则
应收账款坏账准备的账务处理： 计提坏账准备 借：信用减值损失或资产减值损失250 贷：坏账准备250 实际发生坏账损失 借：坏账准备250 贷：应收账款250 已确认并转销的应收款又重新收回 借：应收账款 贷：坏账准备 同时： 借：银行存款 贷：应收账款
158楼
2023-01-29 08:51:00
全部回复
pengpeng：回复森林老师 那给税务局提供什么资料吗
2023-01-29 09:15:35
pengpeng：回复森林老师 客户已经被多家起诉了
2023-01-29 09:27:58
森林老师：回复pengpeng同学，你好，起诉有没有结论呢，把这个结论附在后面做凭证的附件
2023-01-29 09:51:01
pengpeng：回复森林老师 我们没有起诉他们，他们是被别人起诉的，天眼查能看到
2023-01-29 10:06:52
森林老师：回复pengpeng同学，你好，这个应该要个起诉的结论，或是其他证明材料，领导签字确认，这个金额 大，最好附一个。
2023-01-29 10:34:15
pengpeng：回复森林老师 写个情况说明盖上公章可以吗
2023-01-29 10:56:14
森林老师：回复pengpeng同学，你好，把你天眼的那个做个截图一起放上
2023-01-29 11:21:34
pengpeng：回复森林老师 好的可以
2023-01-29 11:46:51
森林老师：回复pengpeng同学，你好，祝工作顺利。
2023-01-29 12:16:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 学堂用户xqq75g 发表的提问：
执行小企业会计准则的是不是不用计提坏账准备
对的是的，是这么做的，发生了坏账，直接做营业外支出。
159楼
2023-01-30 08:07:32
全部回复
学堂用户xqq75g：回复郭老师 那是所有的企业都要计提盈余公积吗
2023-01-30 08:32:52
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，如果是有限公司的话，需要的有盈利， 计提的盈余公积不超过注册资本的50%。
2023-01-30 08:47:37
学堂用户xqq75g：回复郭老师 民营企业也要提吗
2023-01-30 09:07:07
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，是有限公司吗？如果是的话就需要。
2023-01-30 09:22:28
学堂用户xqq75g：回复郭老师 自然人独资的有限责任公司
2023-01-30 09:36:02
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，那就需要做机体，属于有限公司。
2023-01-30 09:50:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
执行企业会计准则的企业必须要计提坏账准备吗？（企业财务风险可控，像工程单位客户比较单一，业主是中国铁路总公司）为什么执行小企业会计准则的企业就可以不计提坏账准备呢？
小企业采用直接冲销法，发生了才减少　的
160楼
2023-01-30 08:35:51
全部回复
说：顺其自然：回复袁老师 老师，像我们属于执行企业会计准则的施工企业，每年必须得计提坏账准备吗？主要迄今还没发生坏账损失，就是业主资金比较滞后，但最后都会给钱 ，谢谢老师！
2023-01-30 08:53:31
袁老师：回复说：顺其自然是的，计提吧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-30 09:11:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师好！请问小企业会计准则公司平时应该计提坏账准备？
你好，小企业会计准则公司平时可以计提坏账准备
161楼
2023-01-30 08:47:58
全部回复
苹果树：回复紫藤老师 坏账准备金额根据什么标准确定？什么时候确定损失？
2023-01-30 09:12:36
紫藤老师：回复苹果树根据应收账款的一定比例计提，比例单位自定。
2023-01-30 09:31:52
苹果树：回复紫藤老师 比例范围有限额吗？多少为合理？
2023-01-30 09:44:29
紫藤老师：回复苹果树根据应收账款的一定比例计提，比例单位自定。3%
2023-01-30 10:11:02
苹果树：回复紫藤老师 好的。那什么时候记入损失？必须是要有可靠证据吗？逾期三年但没有可靠证据收不回钱，可以记入损失吗？
2023-01-30 10:27:22
紫藤老师：回复苹果树坏账准备是指企业的应收款项(含应收账款、其他应收款等)计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置坏账准备账户。
2023-01-30 10:38:38
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 水果莎拉 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则对计提坏账准备的处理方式有什么区别
小企业会计准则不计提坏账准备，发生的坏账直接计入营业外支出。企业会计准则需要计提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备
162楼
2023-01-31 07:52:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 活力的蜜蜂 发表的提问：
适用小企业会计准则的企业，需要计提坏账准备吗
您好 小企业会计准则的企业，不需要计提坏账准备
163楼
2023-01-31 08:01:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 董董董 发表的提问：
老师，小企业会计准则不允许计提坏账准备吗？
执行《小企业会计准则》的企业不计提坏账准备。不设置“坏账准备”科目
164楼
2023-01-31 08:24:30
全部回复
董董董：回复朴老师 老师，去年的时候我使用这个科目了，做资产减值损失了，该怎么办？
2023-01-31 08:47:18
朴老师：回复董董董红冲了就可以了哦
2023-01-31 09:12:18
董董董：回复朴老师 税务现在要查我这个资产减值损失，是不是一有资产减值损失就需要计提坏账准备这科目？
2023-01-31 09:41:15
朴老师：回复董董董得看你是什么准则，库存等你得税局同意然后做营业外
2023-01-31 10:00:43
董董董：回复朴老师 老师，我们用的是小企业会计准则，有一个保证金本来走的其他应收确定无法收回我做的资产减值损失
2023-01-31 10:28:37
朴老师：回复董董董那你直接做成营业外支出然后缴纳所得税就可以了
2023-01-31 10:46:09
董董董：回复朴老师 老师，我如何调整去年科目呢？我去年先走的1.借其他应收款贷银行存款，2.借资产减值损失贷坏账准备3.借坏账准备贷其他应收款
2023-01-31 11:15:15
朴老师：回复董董董把去年的红冲了，然后重新做借营业外支出贷其他应收
2023-01-31 11:39:14
董董董：回复朴老师 去年的只能通过以前年度损益调整处理吧
2023-01-31 11:52:20
朴老师：回复董董董小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接计入当期损益
2023-01-31 12:04:27
董董董：回复朴老师 老师，小企业会计准则里没有的科目我们不能根据需要自己新增吗？
2023-01-31 12:31:32
朴老师：回复董董董直接红冲了，然后重新做
2023-01-31 13:00:12
董董董：回复朴老师 我这个去年走的资产减值损失，也做过所得税汇算清缴了，税局说要这损失报给局里，我要不要说我科目使用错误呢？
2023-01-31 13:25:35
朴老师：回复董董董你这个就是要报给税局的，不管用什么科目都要报
2023-01-31 13:54:00
董董董：回复朴老师 我知道，报之前我要不要给专管员说我科目使用错误呢？或者我先不说，等专管员说了我在修改？
2023-01-31 14:12:13
朴老师：回复董董董你可以说使用错误的
2023-01-31 14:35:39
董董董：回复朴老师 这样会不会造成一些不必要的麻烦，如查全年账之类的？
2023-01-31 15:04:29
朴老师：回复董董董你要是担心这个就不说
2023-01-31 15:29:25
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 心若盛开，清风自来 发表的提问：
计提无形资产减值准备80万固定资产减值准备20万存货跌价准备2万，交易性金融资产公允价值下降10万会计分录怎么？做
借：资产减值损失102 贷：固定资产减值准备20 无形资产减值准备80 存货跌价准备2 借：公允价值变动损益10 贷：交易性金融资产-公允价值变动10
165楼
2023-01-31 08:48:01
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料