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金融企业准备金计提会计核算
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 专注的手机 发表的提问：
新制度在提备用金时，平行记账核算会计做吗
核算会计也要做的，平行记账是财务核算会计与预算会计同时做账。
196楼
2023-02-12 09:33:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Teety 发表的提问：
老师，我想问下，计提一般风险准备金，“一般风险准备”可在资产类哪个科目陈列，一般风险准备金的科目代码是什么？我现在用的是新企业会计准则。
你好，同学。 你这是属于所有者权益类科目，在专用基金体现。 科目 的话不同财务软件科目不一样。 都是5字开头。
197楼
2023-02-12 09:39:48
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Teety：回复陈诗晗老师 借：利润分配-提取一般风险准备金 贷：一般风险准备
2023-02-12 10:21:36
Teety：回复陈诗晗老师 两个都放在所有者权益那里？
2023-02-12 10:43:47
陈诗晗老师：回复Teety是的，所有者权益内部 一增一减的处理。
2023-02-12 10:59:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 縁よも☆ 发表的提问：
应收账款账面余额1200万，预计未来现金流量现值600万，计提坏账准备前，企业坏账准备贷方科目余额350万，不考虑其他因素，当日该企业应计提坏账准备如何要会计分录得出（250万）
你好 借；信用减值损失250万，贷；坏账准备 250万
198楼
2023-02-12 10:09:00
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縁よも☆：回复邹老师 应收账款账面余额1200万，预计未来现金流量现值600万，计提坏账准备前，企业坏账准备贷方科目余额350万 前面这些条件如何用会计分录表达呢
2023-02-12 10:23:49
邹老师：回复縁よも☆你好 应收账款账面余额是一种状态，不需要专门针对这个状态做分录 应收账款账面余额1200万，预计未来现金流量现值600万，企业坏账准备贷方科目余额350万，本来应当计提坏账准备600万，因为坏账准备有余额350万 （之前已经做了计提坏账准备分录，借；信用减值损失350万，贷；坏账准备 350万），那么现在只需要补计提坏账准备250万，分录是，借；信用减值损失250万，贷；坏账准备 250万
2023-02-12 10:51:21
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 真水无香Stella 发表的提问：
请问我们税局备案的是“企业会计制度”金蝶做账用的是“新企业会计准则”，这种情况是不是要去税局把会计制度备案改为“企业会计准则——一般企业”?
你好,是的,你的理解正确.
199楼
2023-02-13 07:34:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 儒雅的帽子 发表的提问：
金融会计问题计算题 如图所示
分录是这样做的 借管理费用-财务费用 贷应付利息 借应付利息 贷银行存款
200楼
2023-02-13 07:39:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
地方政府出资投资举办的企业（苏州金枫创投公司），这种公司是国企吗，他的会计核算是用行政事业单位准则还是企业会计准则？ 还有这个单位的预算会计岗位的工作该怎么去开展，因为涉及到每年的财政预算，要跟政府要钱，所以每年的预算要准确？
这个性质要参考公司营业执照定性
201楼
2023-02-13 08:00:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
坏账准备会计分录怎么做？小企业会计准则可以计提坏账吗
你好 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款 小企业会计准则可以计提坏账的
202楼
2023-02-13 08:20:59
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相伴一生：回复邹老师 那什么时间可以计提坏账呢？资产减值损失科目年底结转到哪个科目呢？谢谢！
2023-02-13 08:51:15
邹老师：回复相伴一生你好，有发生坏账的情况下就可以计提坏账 资产减值损失月末结转到本年利润
2023-02-13 09:02:31
相伴一生：回复邹老师 需要准备什么材料吗？以备税务检查，谢谢！
2023-02-13 09:25:23
邹老师：回复相伴一生你好，需要对方发生财务困难的证明
2023-02-13 09:44:32
相伴一生：回复邹老师 好，谢谢老师。要是应付的账款无法付了，是一次性转入营业外收入吗？
2023-02-13 10:07:45
邹老师：回复相伴一生你好，是的，无法支付了就转为营业外收入核算
2023-02-13 10:25:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 转角七号 发表的提问：
在备案时选择小企业会计准则和企业会计准则怎么区分？是税务局核定吗
你好，现在是备案时由企业自己选择。
203楼
2023-02-14 08:15:39
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转角七号：回复QQ老师 那企业怎么选择
2023-02-14 08:32:49
QQ老师：回复转角七号一般非上市企业选择小企业会计准则就可以
2023-02-14 09:02:21
转角七号：回复QQ老师 建筑公司不用上市的是不是选择小企业会计准则就可以
2023-02-14 09:25:54
QQ老师：回复转角七号你好，是的，非上市公司的话都可以这样选择。
2023-02-14 09:54:50
转角七号：回复QQ老师 那老师小企业会计准则公司平时做账都会用到哪些科目
2023-02-14 10:22:31
QQ老师：回复转角七号你可以百度一下小企业会计准则的科目表。
2023-02-14 10:46:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
小企业会计准则，融资租赁机器设备怎么做账呢
你好 借；固定资产，未确认融资费用，贷；银行存款，长期应付款
204楼
2023-02-14 08:25:04
全部回复
生动的台灯：回复邹老师 应该怎么做呢？
2023-02-14 08:54:06
邹老师：回复生动的台灯你好 租入的时候，借；固定资产，未确认融资费用，贷；银行存款，长期应付款 分期支付租金的时候，借；长期应付款，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；银行存款 是针对这个回复有什么疑问吗？
2023-02-14 09:16:00
生动的台灯：回复邹老师 未确认融资费用怎么确定呢
2023-02-14 09:34:44
邹老师：回复生动的台灯你好 租入的时候，借；固定资产，未确认融资费用，贷；银行存款，长期应付款 未确认融资费用就是通过固定资产入账金额，银行存款，长期应付款的金额倒挤确定的
2023-02-14 10:01:33
生动的台灯：回复邹老师 收到利息发票怎么入账呢
2023-02-14 10:24:43
邹老师：回复生动的台灯你好，借；财务费用，贷；未确认融资费用
2023-02-14 10:36:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
执行小企业会计准则需要计提减值准备吗
小企业会计准则取消了计提存货跌价准备、坏账准备、资产减值准备的内容
205楼
2023-02-14 08:42:25
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 平淡的电源 发表的提问：
根据一下条件分别写出应收账款的会计处理： 1、2018年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为150万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为15万元。 2、2019年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失5万元。 3、甲公司2019年12月31日，应收丙公司的账款余额为200万元，经减值测试，甲公司按应收账款计算的坏账准备金额为20万元。 4、2020年1月20日，甲公司收回2019年已转销的坏账4万元，已存入银行。（发生的坏账又收回）
1、2018年12月31日的会计分录是： 借：信用减值损失15万元 贷：坏账准备15万元 2、2019年6月的会计分录是： 借：坏账准备5万元 贷：应收账款——丙公司5万元 3、2019年12月31日，应收账款余额是200万元，计提20万元的坏账准备，计提坏账准备比例10%，你回复一下再处理
206楼
2023-02-14 08:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 幸福的龙猫 发表的提问：
2018年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为100万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为10万元。2019年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失3万元。2019年12月31日，应收丙公司的账款余额为120万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为12万元。2020年1月20日，甲公司收回2019年已作坏账转销的应收丙公司账款2万元，已存入银行。2020年12月31日，甲公司丙公司的账款余额为110万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为11万元。 要求： （1）编制甲公司2018-2020年末计提（或冲销）坏账准备的会计分录； （2）编制甲公司2019年6月发生坏账损失的会计分录； （3）编制甲公司2020年1月20日收回坏账的会计分录。
您好 甲公司2018-2020年末计提（或冲销）坏账准备的会计分录 2018年 借：信用减值损失 10 贷：坏账准备 10 2019年 借：信用减值损失 12-(10-3)=5 贷：坏账准备 5 2020年 借：坏账准备3 贷：信用减值损失 12%2B2-11=3 甲公司2019年6月发生坏账损失的会计分录 借：坏账准备 3 贷：应收账款 3 甲公司2020年1月20日收回坏账的会计分录 借：银行存款 2 贷：应收账款 2 借：应收账款 2 贷：坏账准备 2
207楼
2023-02-15 07:09:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 学堂用户cdxxap 发表的提问：
1、2019 年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为 1000000元。甲公司根据企业会计准则，确定应计提坏账准备的金额为 100000 元。甲公司应编制如下会计分录
你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 
208楼
2023-02-15 07:25:02
全部回复
学堂用户cdxxap：回复邹老师 1、2019 年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为 1000000元。甲公司根据企业会计准则，确定应计提坏账准备的金额为 100000 元。甲公司应编制如下会计分录： 2、2020年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失30000元。甲公司应编制如下会计分录： 3、假定甲公司2020 年12月31 日应收丙公司的账款余额为 1200000元，甲公司应编制如下会计分录： 4、2020年1月20日，甲公司收回2019 年已作坏账转销的应收账款 20000元，存入银行。甲公司应编制如下会计分录
2023-02-15 07:41:33
邹老师：回复学堂用户cdxxap请分别对不同的问题，进行重新提问，谢谢配合。
2023-02-15 07:57:56
学堂用户cdxxap：回复邹老师 2019 年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为 1000000元。甲公司根据企业会计准则，确定应计提坏账准备的金额为 100000 元。甲公司应编制如下会计分录2020年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失30000元。甲公司应编制如下会计分录假定甲公司2020 年12月31 日应收丙公司的账款余额为 1200000元，甲公司应编制如下会计分录：
2023-02-15 08:17:23
邹老师：回复学堂用户cdxxap请分别对不同的问题，进行重新提问，谢谢配合。
2023-02-15 08:27:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 大胆的大山 发表的提问：
甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的比例为应收账款余额的10%，关于应收账款发生如下经济业务甲公司 （1）2×18年12月31日，甲公司对应收丙公司的账款进行减值测试。应收账款余额合计为1000000元， (2)2×19年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失30000元 (3)假定甲公司2×19年12月31日应收丙公司的账款余额为1200000元 (4)2×20年1月20日，甲公司收回2×19年已作坏账转销的应收账款20000元，已存入银行。 要求：根据以上经济业务编制会计分录
你好，需要计算做好了发给你
209楼
2023-02-15 07:48:20
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大胆的大山：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 08:02:50
暖暖老师：回复大胆的大山1、借资产减值损失10000 贷坏账准备10000
2023-02-15 08:17:16
暖暖老师：回复大胆的大山2、借坏账准备30000 贷应收账款30000
2023-02-15 08:45:24
暖暖老师：回复大胆的大山3、坏账准备的期末余额是10000-30000=-20000
2023-02-15 09:03:55
暖暖老师：回复大胆的大山1、借资产减值损失100000 贷坏账准备100000
2023-02-15 09:24:46
暖暖老师：回复大胆的大山2、借坏账准备30000 贷应收账款30000
2023-02-15 09:38:38
暖暖老师：回复大胆的大山3、坏账准备的期末余额是100000-30000=70000
2023-02-15 10:05:49
暖暖老师：回复大胆的大山1200000*10%=120000 120000-70000=50000 借资产减值损失50000 贷坏账准备50000
2023-02-15 10:32:44
暖暖老师：回复大胆的大山4、借银行存款20000 贷应收账款20000
2023-02-15 11:02:27
暖暖老师：回复大胆的大山借应收账款20000 贷坏账准备20000
2023-02-15 11:16:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 懦弱的冰棍 发表的提问：
2018年12月31日，甲公司对应收丙公司的账款进行简直测试，应收账款余额为100万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备金额为10万元，写出会计分录及T形账
借：坏账准备100000 贷：应收账款100000 就是T型账是应收账款的贷方发生额是100000元，坏账准备的借方发生额是100000元
210楼
2023-02-15 08:17:59
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