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金融企业准备金计提会计核算
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
公司在税务局备案适用的会计制度是小企业会计准则，但是审计报告非要公司计提坏账准备，可是小企业会计准则不是不用计提坏账吗，因为没计提审计给出了个保留意见，到底需要还是不需要提坏账
按照税法做，如果审计报告非要公司计提坏账准备，叫他给出法律依据，因为没计提审计给出了个保留意见就不付钱
241楼
2023-02-27 07:56:59
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一定过中级：回复田老师 还有给银行还利息，有银行给的还款单据，但是没有计算利息的单据，他也给出了保留意见这个合理吗
2023-02-27 08:28:25
一定过中级：回复田老师 他们是按企业会计准则给出的审计报告，但是公司章程和税务局备案都没提到企业会计准则，16年公司股改，但是到现在也没上市，企业一直按照小企业会计准则给做账的，我对准则了解的不透彻，我不知道该怎么给审计的去说
2023-02-27 08:56:40
田老师：回复一定过中级给银行还利息，有银行给的还款单据，但是没有计算利息的单据，这个自己可以做一个，计算清楚就是了，
2023-02-27 09:16:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 孝顺的蜻蜓 发表的提问：
小企业会计准则，资产负债表没有可供出售金融资产这个会计科目，那可供出售金融资产在资产负债表上怎么填？
你好，你金融资产有哪些科目
242楼
2023-02-28 07:05:07
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孝顺的蜻蜓：回复邹老师 我们公司目前金融资产有，长期股权投资、交易性金融资产、可供出售金融资产
2023-02-28 07:24:00
邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，我是说报表里面有哪个更这个类似的科目
2023-02-28 07:35:24
孝顺的蜻蜓：回复邹老师 那只有短期投资、长期股权投资、长期债券投资
2023-02-28 08:01:14
邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，可以计入短期投资
2023-02-28 08:24:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 兴奋的小虾米 发表的提问：
2018年12月31日，某企业应收账款账面余额为1200万元，预计未来现金流量现值为600万元；计提坏账准备前，企业“坏账准备”科目贷方余额为350万元，企业针对应收账款于当日计提了坏账准备。（会计分录）
你好，针对应收账款于当日计提坏账准备=（1200万—600万）—350万 =250万。分录是 借：信用减值损失250万，贷：坏账准备 250万
243楼
2023-02-28 07:28:38
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 此刻。。。 发表的提问：
执行企业会计准则与执行新金额准则是否一样？
您好，金融工具准则2018年修订了一次。是企业会计准则中的一项
244楼
2023-02-28 07:35:30
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 懦弱的含羞草 发表的提问：
某企业按销货百分比发计提坏账准备，2003年赊销金额为500000元，根据以往资料和经验，估计坏账损失率为6%， 企业在计提坏账准备前坏账准备有借方余额1000元，该企业2003年应计提的坏账准备是多少？
你好，要按这样计算公式＝500000*6%+1000＝31000
245楼
2023-02-28 07:54:00
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 有些错我们不必力争 发表的提问：
某企业按销货百分比发计提坏账准备，2003年赊销金额为500000元，根据以往资料和经验，估计坏账损失率为6%， 企业在计提坏账准备前坏账准备有借方余额1000元，该企业2003年应计提的坏账准备是多少？老师这题我算出来29000.不知道有没有对
您好，你的计算是对的
246楼
2023-03-01 06:56:29
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雨轩老师：回复有些错我们不必力争你确定题目没有发错，坏账准备在借方的话应该是31000
2023-03-01 07:20:04
雨轩老师：回复有些错我们不必力争在贷方是1000的话是29000
2023-03-01 07:43:08
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
税局备案小企业会计准则，金蝶用的企业会计准则，报表有点差异，你们都怎么做的吗
这个最好调整为一样的，一个企业适用一个会计制度
247楼
2023-03-01 07:05:32
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王大大大大：回复靖曦老师 金蝶报表能改吗？把项目取数都改了
2023-03-01 07:33:11
靖曦老师：回复王大大大大您好，这个应该是不能修改，应该可以导出数据，然后修改数据，系统里面应该修改不了
2023-03-01 07:50:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 敏感的毛衣 发表的提问：
新会计准则下企业计提五险一金的分录如何做？
计提单位承担部分，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保费
248楼
2023-03-01 07:18:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漂移 发表的提问：
新会计准则下企业计提五险一金的分录如何做？
你好，计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分)借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险
249楼
2023-03-01 07:31:18
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 忧心的日记本 发表的提问：
你好,村级准备筹办田园综合体项目，会计核算怎么做？
你好同学，可以做成是合作社同学，这样就可以免税的同学，
250楼
2023-03-01 07:51:00
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 活泼的猫咪 发表的提问：
金融企业企业所得税汇算清缴，贷款损失准备每年都会调增利润，会不会重复调增？造成历年可弥补亏损减少
同学你好，汇算清缴计提的贷款损失准备金，如果实际没有发生损失的话，那你每年都要纳税调增。只有实际发生损失年度才可以，不会重复调增
251楼
2023-03-02 07:11:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师我听的课是直播回放是初级课程，听课时候感觉对计提坏账准备和交易性金融资产都明白了，但是到了做题的时候就蒙圈了，对这两个内容老师有什么好的建议和方法吗？谢谢
你好，这个没有什么诀窍，只能通过做题来对准则相应内容结合来理解
252楼
2023-03-02 07:34:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Elaine 发表的提问：
老师，公司是小企业会计准则，公司用闲置资金购买1万理财产品，我刚看到在公司的财务软件中没有交易性金融资产这个会计科目，请问我要做到分录？
七投资你看下有这个科目吗。
253楼
2023-03-02 07:50:59
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郭老师：回复Elaine短期投资刚才打错了
2023-03-02 08:10:50
徐小强老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 无辜的人生 发表的提问：
担保企业会计核算办法失效后担保公司会计核算准则有哪些
同学你好，担保公司发生的担保业务，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关财务担保合同的相关规定进行会计处理，并按照《企业会计准则——应用指南》有关保险公司财务报表格式和附注等规定，结合担保公司实际情况，进行必要调整和补充后编制财务报表，并对外披露相关信息。 担保公司不再执行《担保企业会计核算办法》（财会[2005]17号）。
254楼
2023-03-05 08:59:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
用小企业会计准则，计提和缴纳残保金会计分录如何做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬- 残保金 贷；应付职工薪酬-福利费
255楼
2023-03-05 09:08:46
全部回复
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