小陈：回复眯眯眼的歌曲①期末计提坏账准备 ②实际发生坏账 ③已确认的坏账又收回 （1）坏账准备的计提 ①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 （2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款 （3） 已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 ②收回货款 借：银行存款 贷：应收账款

小白：回复吴月柳 老师可以告诉我确认收入及月末结转收入的会计分录吗？还有期末结转成本的会计分录。谢谢

吴月柳：回复小白借：工程结算 贷：工程施工~合同成本 工程施工~合同毛利，借：主营业务成本 工程施工~合同毛利 贷：主营业务收入

娇：回复张艳老师 这个是自动税务局代开的

张艳老师：回复娇如果是代开的话，就没有问题了。

娇：回复张艳老师 我可不可以贷应付账款

张艳老师：回复娇贷方可以是应付账款科目的。

娇：回复张艳老师 这个可以借工程施工-合同成本——劳务费吗？

张艳老师：回复娇计入这个科目也可以的。

嘉宝：回复Kim 那开票时，分录怎样做？半年后开

Kim：回复嘉宝开票的时候你确认收入就是 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费

迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的

辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本

招财猫：回复邹老师 给甲方开票9961但是没有收到款怎么做会计分录

招财猫：回复邹老师 应收账款后面可以增加二级科目XX工程吗？

邹老师：回复招财猫借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 通常是某某公司，而不是某某工程明细

招财猫：回复邹老师 我们是小规模纳税人还需要注明应交税费-应交增值税吗？

邹老师：回复招财猫你好，需要的

夏爽：回复邹老师 不太清楚银行回单也没说

邹老师：回复夏爽你好，需要知道是什么原因退回，才知道如何做分录的

vVv：回复maize老师 月底需要结转利润吗，还是软件自动结转？

maize老师：回复vVv这个损益结转到本年利润这个是软件结转

vVv：回复maize老师 好的，谢谢老师！

maize老师：回复vVv满意请给五星好评，谢谢