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收到开票税款怎样做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ A、霞 发表的提问：
收到增值税普通发票餐饮服务怎样做会计分录？
借；管理费用-福利费或业务招待费 贷；库存现金等科目
61楼
2022-12-19 08:43:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
预付模具款9600元，收到后又怎样做会计分录
您好 预付时 借 预付账款 贷银行存款。您收到这个模具是用哪里的？
62楼
2022-12-19 08:54:52
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舒服的煎饼：回复玲老师 月头月付，月中收到，车间使用的
2022-12-19 09:15:32
舒服的煎饼：回复玲老师 应该是模具款共9600，月头预付4500元，月中收到模具车间用，剩下的余款分期归还，会计分录怎么做
2022-12-19 09:30:51
玲老师：回复舒服的煎饼您好 收到发票时借：制造费用 贷：预付账款 后面补付尾款时 借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-19 09:45:10
舒服的煎饼：回复玲老师 是不是预付账款时借借：预付账款 贷：银行存款 收到模具时借：制造费用 贷：预付账款 ，后面补付尾款时 借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-19 10:13:01
玲老师：回复舒服的煎饼@384*783:您好 收到发票时借：制造费用 贷：预付账款 后面补付尾款时 借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-19 10:35:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 日月 发表的提问：
收到预收材料款6万元，发票己开，怎么做会计分录？
你好  借银行存款 贷 预收账款  应交税费-应交增值税 缴纳：借 应交税费-应交增值税贷银行存款   
63楼
2022-12-19 09:21:33
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日月：回复meizi老师 谢谢老师
2022-12-19 09:43:54
meizi老师：回复日月 没事的。希望能帮到你  
2022-12-19 10:06:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ L 发表的提问：
收到的款比实际开票金额少，怎么做会计分录。
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借；银行存款 贷：应收账款 差额挂应收账款科目上
64楼
2022-12-19 09:44:55
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L：回复bamboo老师 差额后面不会进账了，那怎么处理呢
2022-12-19 10:09:04
bamboo老师：回复L借：营业外支出 贷：应收账款
2022-12-19 10:31:27
徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ A、霞 发表的提问：
我们收到下单退开模费怎样做会计分录。
你是收模费方还是付模费方？ 当时付开模费的分录如何做，现就做调回 付模费方： 当时支付开模费：借：其他应收款-开模费 贷：现金/银行存款 收回开模费时：银行存款/现金 贷：其他应收款-开模费 收模费方： 借：现金/银行存款，贷：其他业务收入/其他应付款-某公司 退模费时:相反分录
65楼
2022-12-19 10:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，收到下单退开模费怎样做会计分录。
你好，这个开模费是你们的收入还是支出？
66楼
2022-12-20 09:51:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
给莫公司支付安装费10万元，收到发票和没有收到发票怎样做会计分录？ 还有就是比如6月份支付的款，7月份才收到发票，怎样做分录？ 谢谢 （内账和外账分别怎样做）
收到发票 借；管理费用等科目 贷；银行存款 没有收到发票 借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用等科目 贷；预付账款
67楼
2022-12-20 09:58:18
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翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
68楼
2022-12-20 10:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 芳 发表的提问：
建安业，预交税款，会计分录咋做？还有就是收到工程款确认收入，那后来开票又怎么做分录呢？
预交税款 借；应交税费 贷；银行存款 收到工程款借；银行存款 贷；工程结算 开具发票确认收入借；工程结算 贷；主营业务收入 应交税费
69楼
2022-12-21 09:27:54
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芳：回复邹老师 老师不是说收到货款就要确认收入吗？而不是开票确认收入
2022-12-21 10:13:58
邹老师：回复芳你好，说到款项做预收款处理，开具发票确认收入
2022-12-21 10:38:51
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付了账款,现以收到材料,怎样做会计分录
借 原材料 应交税费应交增值税进项 贷预付账款 。。。。。。。
70楼
2022-12-21 09:34:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
甲公司乙会计收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录，现由于发票开错税率，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？
你好，不跨年的话按红字发票原分录红字冲回就可以，然后再按蓝字发票做正确的。
71楼
2022-12-21 09:49:18
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海之蓝：回复QQ老师 己经跨年了，去年发生的业务，会计分录怎么做？
2022-12-21 10:17:01
QQ老师：回复海之蓝你好，没有确认收入吗？不涉及损益类科目的话，也可以得分红冲回的。红字发票是现在开的吧。
2022-12-21 10:34:13
海之蓝：回复QQ老师 是现在开的
2022-12-21 10:48:51
QQ老师：回复海之蓝你好！直接按红字发票原分录红字冲回就可以
2022-12-21 10:59:28
海之蓝：回复QQ老师 冲红后再填一个一样的会员分录对吗？
2022-12-21 11:23:55
海之蓝：回复QQ老师 会计分录
2022-12-21 11:39:57
QQ老师：回复海之蓝你好！再按篮子发票做正确的就可以
2022-12-21 12:04:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 乐观的唇膏 发表的提问：
上月做了未开票收入，这月开票。怎样做会计分录。
你好，需要把上个月的未开票收入红冲，然后根据开具发票做收入分录 未开票收入红冲 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 根据开具发票做收入分录 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
72楼
2022-12-21 10:02:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冰雪雨 发表的提问：
老师您好！我公司收到货了，未付款、未收到发票这样我会计分录怎么做？
你好 ； 借库存商品 贷银行存款。 先暂估入库
73楼
2022-12-22 09:17:48
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冰雪雨：回复meizi老师 我还没付款
2022-12-22 09:28:08
meizi老师：回复冰雪雨你好   看花了 ；    借库存商品-暂估贷 应付账款 。这样挂着 
2022-12-22 09:54:07
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 自由的音响 发表的提问：
收到两张国外形式发票，但是款项分多笔付款，这样会计分录该怎么做
国外是没有发票的，只有收据，你看一下金额比较小的，只能进入费用，成本尽量不要进入 借：管理费用/销售费用等 贷：银行存款
74楼
2022-12-22 09:34:46
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自由的音响：回复王超老师 本公司主要做进口的，从国外进货，先国外合同该怎么做账，款项后付怎么做账，没有外币账户
2022-12-22 10:04:12
王超老师：回复自由的音响你之前没有说你们是商贸公司，我以为你们是一般公司，那个发票只是费用的发票 借：库存商品 贷：应付账款 款项后付 借：应付账款 贷：银行存款 因为你说你没有外币账户，那么是用人民币的，可能会产生汇兑损益 借：财务费用-汇兑损益 贷：应付账款
2022-12-22 10:21:51
自由的音响：回复王超老师 库存商品的金额是不是根据签订合同当天的汇率计算入账吗？
2022-12-22 10:50:25
王超老师：回复自由的音响不是啊，是按照报关进口的当日汇率的
2022-12-22 11:09:47
自由的音响：回复王超老师 取得进口关税和增值税税单的会计分录是不是 借：库存商品（进口增值税金额） 借：应交税费——关税 贷：银行存款/代报进口申报单位付款款项
2022-12-22 11:23:26
王超老师：回复自由的音响那个关税是需要计入到库存商品的成本里面去的。
2022-12-22 11:45:41
自由的音响：回复王超老师 商贸企业没有外币账户，进口签订多份合同，货物分批进口，分批金额不是按照单份合同金额入关，那库存按照什么来入账，汇率根据哪个来
2022-12-22 12:06:13
自由的音响：回复王超老师 是否根据进口关税缴款单上的汇率和完税价格来核算这批货物进口的外币金额
2022-12-22 12:29:03
王超老师：回复自由的音响因为你们不是按照合同的金额入关，你们的税务主管机关在检查的时候会发现问题的。但是你们这样做的话，也只能按照实际的金额来入账，就是分批的金额，汇率你根据当月的第一天的汇率来做，这样比较合适。到了月末，差额部分再调整到财务费用---汇兑损益里面
2022-12-22 12:45:47
自由的音响：回复王超老师 如果合同签订日期是1月，金额是1900欧元，款项是3月付的，人民币是145000元，这个做分录怎么做
2022-12-22 13:13:43
王超老师：回复自由的音响合同签订下来了，但你们一个没付款，一个没收到货，就可以不做账 等到3月收到货了 借：库存商品 145000 贷：银行存款 给对方1900欧元 差额部分进入财务费用---汇兑损益
2022-12-22 13:31:51
自由的音响：回复王超老师 像跟国外签订的这种合同我们做账有没有用到
2022-12-22 14:01:42
王超老师：回复自由的音响这个只是货物的明细啊，是做账的参考，税务机关要查你们的，你们把这个拿出来核对的依据
2022-12-22 14:25:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冷酷的学姐 发表的提问：
民非组织收到会员的开办资金怎样做会计分录？
同学你好，借，银行存款，贷，限定性净资产。
75楼
2022-12-22 10:02:59
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