宜昌邦盈会计事务有限公司：回复朴老师 能否把税率表发给我吗？

朴老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，这个是最新的税率表

未世星空：回复maize老师 找不到生产经营所得

maize老师：回复未世星空请使用“自然人电子税务局（web端）”（https://etax.chinatax.gov.cn）进行申报。如何进行经营所得个人所得税申报，请参照《自然人怎样申报经营所得个税（web端）》（点击可查看）。个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人、查账征收个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、从事其他生产、经营活动取得的所得的个人，需要按月（季度）进行经营所得个人所得税预缴纳税申报。 自然人纳税人可以使用“自然人办税服务平台（web端）”进行经营所得个人所得税申报。 01 如何查询纳税期限 请使用企业税号登录“山东省电子税务局”，点击“我的信息”—“纳税人信息”； 点击左侧菜单“税费种认定信息”，查看个人所得税（经营所得）纳税期限是按月还是按季，纳税期限为月的，需要按月申报；纳税期限为季的，需要按季申报。 02 登陆自然人办税服务平台（web端） 自然人办税服务平台（web端）网址为：https://its.shandong.chinatax.gov.cn，任意浏览器可打开。 首次使用的自然人纳税人，需要先以自然人身份进行注册，注册方式有两种：下载手机APP刷脸注册、大厅注册码注册。 （1）下载手机APP刷脸注册 点击首页扫码登录二维码下方【手机端下载】，使用手机扫描弹出的二维码，即可下载APP安装包（长按下方图片二维码也可下载），下载完毕后，执行安装操作。具体注册流程，请参照《自然人办税服务平台注册流程（手机APP端）》。 说明：经营所得个人所得税目前不支持手机APP端申报，注册完毕后，请登录自然人办税服务平台（web端）申报。 （2）大厅注册码注册 需先到办税服务厅窗口获取“注册码”，才能进行注册。点击首页登录框下方【立即注册】，或首页右上角【注册】，也可在手机APP端选择“大厅注册码”进行注册。具体注册流程，请参照《自然人办税服务平台注册流程（web端）》。 03 申报操作流程 （1）登录后，点击上方【申报管理】 选择“经营所得个人所得税月（季）度申报（A表）”，点击【立即申报】按钮； 选择申报年度页面，系统自动带出，查看是否正确，若不正确，请选择相应申报年度，若正确，请点击【确定】； （2）录入被投资单位信息 进入“录入被投资单位信息”页面后，点击被投资单位社会统一信用代码搜索框； 录入被投资单位统一社会信用代码，点击【搜索】，点击系统带出的相关信息，然后点击【确认添加】； （3）征收方式选择 若该被投资单位为查账征收，则征收方式(小类)可下拉选择“据实预缴、按上年应纳税所得额预缴”； 若该被投资单位为“应税所得率”核定征收，则征收方式(小类)可下拉选择“核定应税所得率征收（核算收入总额）、核定应税所得率征收（核算成本费用）”。 若该被投资单位为“所得率、征收率”核定征收，则征收方式(小类)默认为“按税务机关认可的其他方式”。 选择完毕后，点击【下一步】； （4）判断投资关系 系统自动判断投资者和被投资单位是否有投资关系；若没有投资关系，则会提示“当前投资者与被投资单位不存在投资者关系，请重新选择被投资单位类型”。 确定后，如果不需要改变“被投资单位类型”，可直接点【下一步】继续申报。若需要调整为承包承租，则可修改“被投资单位类型”为“承包承租经营单位”，然后点击【下一步】； （5）录入计税信息 系统根据不同的征收方式（小类），展示不同的数据项。根据不同的征收方式填报不同的计税信息。 （6）录入减免税额 选填减免税额和税收协定优惠事项，若无则直接点击【下一步】； （7）确认申报信息 确认申报信息无误后，点击【提交】。 04 申报作废 如果没有缴款，发现申报错误的，点击【申报管理】—【已申报】—【未完成】—【作废】，作废完毕后，重新进行申报就可以了。 05 缴款 点击【申报管理】—【已申报】—【未完成】—【立即缴款】，可进行在线缴款，若没有签订税库银三方协议书，可选择银联在线缴款。

四季：回复张艳老师 不用计提嘛？

张艳老师：回复四季这个就是计提分录 实际缴纳时，再做 借：应交税费--应交个体工商户生产经营所得个人所得税 贷：银行存款

～姗：回复言岩老师 资产负债表里的未分配利润金额是利润表里的净利润还是利润总额

言岩老师：回复～姗你好。是未分配利润和本年利润的合计

～姗：回复言岩老师 未分配利润是减速所得税费用后的余额吗？

言岩老师：回复～姗你好。是的也可以这么说。因为本年利润是减完所得税的

廖玲：回复玲老师 这个跟工资所得一样也要每月申报吗

玲老师：回复廖玲你好，这个按税局核定的申报时间申报就可以

玉白菜：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复玉白菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利!