郭子：回复文文老师 老师好，结转损益时直接结转到本年利润吗？

文文老师：回复郭子是，结转损益时直接结转到本年利润

郭子：回复文文老师 老师好，我建账时只有银行存款4000元，那我资产负债边左边入项目才能试算平衡?

文文老师：回复郭子银行存款4000元，是投资款？还是营业款？

郭子：回复文文老师 算营业款吧

文文老师：回复郭子另一方入未分配利润

A01牛角挂书：回复文文老师 水利基金计提了？

文文老师：回复A01牛角挂书借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利基金

艾米～徐：回复meizi老师 如果纳税人只有一处经营所得，并且是核率征收的，不需要进行汇算清缴。而如果有两处核率征收，是否需要汇算清缴？

meizi老师：回复艾米～徐你好 需要的 ；实行定额征收的纳税人，年终不再进行汇算清缴。实行核定应税所得率征收的纳税人，应在年终进行汇算清缴，税款多退少补，或者用于抵缴下一年度应缴纳的税款。

艾米～徐：回复meizi老师 老师，能否给发一下相关文件？汇算清缴的报表要填哪个表？B表还是C表？

meizi老师：回复艾米～徐你好 适用主体 1.个体工商户 2.个人独资企业投资者 3.合伙企业个人个人合伙人 4.承包承租经营者个人 5.其他从事生产经营活动的个人 适用情形 1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得； 2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得； 3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得； 4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。 办理时间 纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报。 在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴。 准备材料 1.15日内预缴的，《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》 2.次年3月31日前汇算清缴的，《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》 3.从两处以上取得经营所得的，《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》 附：部分原文 《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》 二、 取得经营所得的纳税申报 个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得，包括以下情形： （一）个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得； （二）个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得； （三）个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得； （四）个人从事其他生产、经营活动取得的所得。 纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。 在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》； 从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。

小Y老师：回复舒适的人生补交的个人生产经营所得税如果是查账征收的话根据你公司的利润总额来算

郑海燕：回复郭老师 全部回复 星空2 1分钟前 这个月可不可以补做以下两笔，计提时，借，所得税费用3551，贷，应交税费-应交个人所得税3551，支付时，应交税费-应交个人所得税3551，银行存款3551

郭老师：回复郑海燕可以这么做的，可以的，可以的。

郑海燕：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复郑海燕不用客气，工作愉快。