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一般纳税人超市会计账务处理
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 蓝莲花 发表的提问：
老师好，我是装饰公司一般纳税人安装门窗工程50000元，销售防盗门30000元，账务处理怎么做
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
256楼
2023-03-01 07:53:59
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蓝莲花：回复岳老师 销售防盗门和工程款税率不一样做账有区别吗
2023-03-01 08:20:51
岳老师：回复蓝莲花对于账务处理没有影响。税率不同只是影响金额。
2023-03-01 08:34:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lius 发表的提问：
请问老师，我是一般纳税人，请问购买税控及减免怎样账务处理
购买时，借，管理费用—办公费 贷：银行存款 减免税时，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
257楼
2023-03-02 06:53:51
全部回复
Lius：回复辜老师 我销售时的增值税都挂到应交增值税-销项税款里了，那税控减免时能不能直接挂到销项税款里呢
2023-03-02 07:08:55
辜老师：回复Lius不行的，这个不是销售的销项税，要确认为应交税费——应交增值税（减免税款）
2023-03-02 07:37:22
Lius：回复辜老师 那岂不是减免税款那里挂的是负数？那是不是需要冲平呢，还是一直挂着的数呢
2023-03-02 07:58:04
辜老师：回复Lius你是一般纳税人的话，需要缴纳增值税的时候，会结转各个明细科目的，这个也一起结转
2023-03-02 08:12:30
Lius：回复辜老师 请问怎样账务处理
2023-03-02 08:41:23
辜老师：回复Lius借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-02 09:08:50
Lius：回复辜老师 哦，我清楚了，谢谢老师
2023-03-02 09:32:39
辜老师：回复Lius好的，客气，帮到你就好
2023-03-02 09:57:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜蜜的小甜瓜 发表的提问：
个体老板开的公司，一般纳税人，账务处理可以按个体经营的方式吗？
你好  按准则 做账  交企业所得税 其他的和个体没有什么差异的 
258楼
2023-03-02 07:22:53
全部回复
甜蜜的小甜瓜：回复玲老师 比如年末可以将盈利提现是吗？
2023-03-02 07:48:36
甜蜜的小甜瓜：回复玲老师 如果把现金存到同一法人名下的另一个公司，要按投资记账吗？会影响所得税对吗？
2023-03-02 08:07:22
玲老师：回复甜蜜的小甜瓜有利润可以分红。 如果是投资，可以的。
2023-03-02 08:33:27
甜蜜的小甜瓜：回复玲老师 所以可能愿意走往来
2023-03-02 08:45:43
甜蜜的小甜瓜：回复玲老师 可是往来挂时间长了还不行，咋办呢？
2023-03-02 09:02:32
玲老师：回复甜蜜的小甜瓜到年底了，需要把网来作平。
2023-03-02 09:12:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 开心的咖啡豆 发表的提问：
一般纳税人土地出让金扣除账务处理
你好，土地出让金只要在土地出售时才可以扣除的
259楼
2023-03-02 07:51:00
全部回复
开心的咖啡豆：回复暖暖老师 房地产公司扣除土地出让金咋做分录
2023-03-02 08:35:18
暖暖老师：回复开心的咖啡豆你这个扣除是在什么时候扣除
2023-03-02 08:46:46
开心的咖啡豆：回复暖暖老师 卖出房子确认收入
2023-03-02 09:03:08
暖暖老师：回复开心的咖啡豆买房子确认收入，你把土地出让金转让主营业务成本就可以
2023-03-02 09:20:16
开心的咖啡豆：回复暖暖老师 只做个分录：借：应交增值税（销项税额抵减），贷：主营业务成本，就行吗
2023-03-02 09:49:25
暖暖老师：回复开心的咖啡豆可以的，这个分录就可以
2023-03-02 10:00:46
开心的咖啡豆：回复暖暖老师 销售额=（全部价款和价外费用_当期允许扣除的土地价款）/（1+9%），这还要另计销售额？
2023-03-02 10:24:12
暖暖老师：回复开心的咖啡豆这是全部出售的情况
2023-03-02 10:40:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sss 发表的提问：
公司是一家有二级资质的一般纳税人，经常接的是一些消防工程项目，在账务处理是选择哪个准则比较好呢
您好，建议选择企业会计准则比较好。可以多掌握会计方面的知识，与大企业财务管理接规。
260楼
2023-03-05 09:16:17
全部回复
sss：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:可是当时建帐的时候公司还是小规模的，所以当时选择的是小企业会计制度，现在改能改吗？
2023-03-05 09:50:36
王雁鸣老师：回复sss您好，也可以直接沿用小企业会计制度，或者小企业会计准则，如果想改为企业会计准则，可以改的。直接改用即可。
2023-03-05 10:06:54
sss：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:那前面的使用科目和后面的不一致怎么办
2023-03-05 10:24:20
王雁鸣老师：回复sss您好，可以逐渐的修改处理。
2023-03-05 10:53:04
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思涵妈 发表的提问：
公司是太阳能发电机组的销售与安装公司，一般纳税人。现在安装这块想清工承包出去，请问怎样进行账务处理？谢谢！
直接让对方提供11%的安装服务发票
261楼
2023-03-05 09:28:41
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思涵妈：回复李爱文老师 老师，付款的分录是怎么做呢？
2023-03-05 10:17:43
李爱文老师：回复思涵妈付款的分录 借：应付账款 贷：银行存款
2023-03-05 10:44:13
思涵妈：回复李爱文老师 那确认应付账款的那一步分录是怎样的？
2023-03-05 11:04:04
李爱文老师：回复思涵妈借：工程施工——劳务费用 贷：应付账款
2023-03-05 11:21:24
思涵妈：回复李爱文老师 谢谢老师耐心指导！
2023-03-05 11:40:39
李爱文老师：回复思涵妈共同学习共同进步，有不明白的再咨询
2023-03-05 11:54:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
老师好！请问我们是一家一般纳税人的旅游公司，公司购入景区用的50个头盔该如何账务处理？
你好，这个一般头盔的价值比较大，可以作为你们的固定资产的
262楼
2023-03-05 09:45:00
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.39w
引用 @ 光亮的月饼 发表的提问：
一般纳税人 ，购进了商品，银行已经付了货款 ，但是有留底 ，这张票暂时还不想认证，请问如何账务处理 ？
同学，你好 借：预付账款 贷：银行存款
263楼
2023-03-06 06:40:37
全部回复
光亮的月饼：回复小菲老师 商品不用入库吗 ？
2023-03-06 06:53:05
光亮的月饼：回复小菲老师 入库单都已经开了 
2023-03-06 07:19:40
光亮的月饼：回复小菲老师 我的意思是税怎么做 ？
2023-03-06 07:46:28
小菲老师：回复光亮的月饼同学，你好 借：库存商品 贷：银行存款 先把税金做到库存商品
2023-03-06 08:05:53
光亮的月饼：回复小菲老师 等下个月认证票的时候怎么做呢  ？
2023-03-06 08:21:42
小菲老师：回复光亮的月饼同学，你好 借：应交税金-应交增值税（进） 贷：库存商品
2023-03-06 08:32:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
一般纳税人免税农机公司请问相关账务处理怎么做？农机销售公司，一般纳税人
你好，需要知道是什么经济业务才好作出账务处理的
264楼
2023-03-06 07:00:10
全部回复
昏睡的树叶：回复邹老师 1、购进农机产品（进项）。2、销售农机产品。
2023-03-06 07:19:17
邹老师：回复昏睡的树叶借；库存商品 贷；银行存款 借；银行存款 贷；主营业务收入
2023-03-06 07:31:51
昏睡的树叶：回复邹老师 一般纳税人销项税不用体现吗
2023-03-06 07:42:45
邹老师：回复昏睡的树叶你好，不是免税农机吗？免税就不用确认了
2023-03-06 08:10:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 学徒 发表的提问：
家庭农场的账务和一般纳税人公司的账务处理一样吗？
你好，家庭农场是小规模还是一般纳税人？
265楼
2023-03-06 07:27:01
全部回复
学徒：回复邹老师 就是农家乐之类的个体工商户
2023-03-06 07:40:35
邹老师：回复学徒你好，如果是小规模与一般纳税人在增值税明细科目方面是不同的
2023-03-06 08:06:09
学徒：回复邹老师 那现在想学习家庭农场方面的账务，咱们平台有相关课程吗？
2023-03-06 08:26:08
邹老师：回复学徒你好，你可以比照一般的农业，餐饮行业的课程进行学习
2023-03-06 08:54:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 重要的巨人 发表的提问：
一般纳税人，对于未开票的收入如何进行账务处理，如何缴税
你好，一般纳税人，对于未开票的收入按正常开具发票一样做分录，一样缴纳税款，只是没有开具发票而已 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
266楼
2023-03-06 07:39:02
全部回复
重要的巨人：回复邹老师 在个人手里租的房子没有发票怎么做账务处理啊
2023-03-06 07:50:31
邹老师：回复重要的巨人你好，做无票费用支出处理，汇算清缴的时候做纳税调增处理
2023-03-06 08:07:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
老师好！请问我们是一家一般纳税人的旅游公司，公司购入景区用的50个头盔该如何账务处理？
你好，公司购入景区用的50个头盔，如果符合条件，可以进入固定资产
267楼
2023-03-06 07:44:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 清爽的砖头 发表的提问：
你好，一般纳税人购进车怎么账务处理
你好， 借:固定资产 应交税费-应交增值税进项税额 贷:应付账款(或者银行存款等) 认证当月账务处理是: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待抵扣进项税额
268楼
2023-03-07 06:50:38
全部回复
清爽的砖头：回复易 老师 不需要用到车辆购置税这个科目吗
2023-03-07 07:04:37
易 老师：回复清爽的砖头这个在固定资产成本里面直接加上去的银行存款支付的。
2023-03-07 07:32:09
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ v呼其v 发表的提问：
我们单位开展了一项新业务，是一般纳税人，我们做国外游学业务，和国外的一家培训机构签合同，我们这边组织国内的人出国然后由国外机构在那边对接这样的业务如何进行账务处理？
1、收取游学费用： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、支付国外培训机构费用： 借：主营业务成本 贷：银行存款
269楼
2023-03-07 07:11:37
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 活泼的火车 发表的提问：
一般纳税人从农民手中购入玉米，卖给饲料加工厂。这个场景下的账务处理应该怎么做
借：原材料 -玉米 应交税费-进项 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-销项
270楼
2023-03-07 07:21:00
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