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一般纳税人超市会计账务处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师能发一份一般纳税人的账务处理给我看看吗？ 1723120769@qq.com
你好，实操练习那里有很多的
271楼
2023-03-07 07:41:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阿群 发表的提问：
现在的问题是面临升不升一般纳税人，如果升一般纳税人哪种对公司好点，及后期怎样账务处理。
我们逐一回答，第一个问题的推理是错的，如果企业达到销售收入1250万元，早已不是按小规模纳税人进行税务管理了 第二个问题：要升为一般纳税人，两个条件，年销售收入达到某个金额，第二个条件是会计核算分健全规范。因此不是必须升为一般纳税人。 第三个问题：一般纳税人也有按定额征收的，主要是账务混乱。 小微企业就是小型微利企业。一般纳税人也有小微企业。（小微企业主要是从利润上考量的，给予企业所得税的优惠政策） 目前从你们的销售额上看，已取得申请一般纳税申报的资格。但目前账务会计核算不健全，因此这时的问题是尽量规范会计核算，让会计核算尽量健全 从你的描述上看，取得专票少，对你们而言，目前这个阶段肯定是小规模纳税人更划算 交的税少些
272楼
2023-03-08 06:47:45
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人销售自己使用过的汽车账务处理
会计分录: 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理 贷：应交税金-应交增值税 借：应付帐款 贷：固定资产清理 计算固定资产清理的余额，进行结转，计入营业外收入（支出）
273楼
2023-03-08 07:07:24
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 梅梅 发表的提问：
请教一下，我们公司是一般纳税人，现有一辆使用过的汽车无偿过户给个人，如何账务处理呢？
借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理 贷：营业外收入/资产处置损益
274楼
2023-03-08 07:26:13
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梅梅：回复文文老师 之前抵扣的进项税要转出吗？
2023-03-08 07:55:29
文文老师：回复梅梅不需要进项转出了。
2023-03-08 08:10:54
梅梅：回复文文老师 谢谢老师
2023-03-08 08:38:01
文文老师：回复梅梅不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-08 08:50:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 洋洋得意 发表的提问：
老师，请问我企业是一般纳税人，我有笔业务，从一个银行转款到另一个银行，这两个银行是同一个银行，只是名称的后缀不同，我应该怎样作账务处理？
您好 借：银行存款-某某账号 贷：银行存款-某某账号
275楼
2023-03-08 07:41:59
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洋洋得意：回复bamboo老师 老师，那这么作之后，银行存款总账科目余额为负数，怎么办？
2023-03-08 08:08:52
bamboo老师：回复洋洋得意一个增加一个减少 不会为负数啊
2023-03-08 08:38:24
洋洋得意：回复bamboo老师 老师，真的为负数，怎么办？
2023-03-08 09:07:11
bamboo老师：回复洋洋得意您原来银行存款是负数么
2023-03-08 09:27:25
洋洋得意：回复bamboo老师 不是负数
2023-03-08 09:38:45
bamboo老师：回复洋洋得意您可以麻烦您把明细截图看看么
2023-03-08 09:50:16
洋洋得意：回复bamboo老师
2023-03-08 10:09:20
bamboo老师：回复洋洋得意您银行存款期初余额就在贷方啊
2023-03-08 10:24:36
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 躲猫猫的小猫咪 发表的提问：
求：规模比较小建筑安装类账务处理（一般纳税人）
建筑行业真账实操，从账套里面去找您的安装类
276楼
2023-03-09 06:43:52
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 奔 发表的提问：
老师您好！我想请教一下老师，一般纳税人变更公司名称,法人,股东应该怎么处理？包括账务处理等?
你好，直接工商局变更就可以了，账务处理 借实收资本-老股东 贷实收资本-新股东
277楼
2023-03-09 07:09:24
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奔：回复冉老师 以前的应收账款和应付账款不要处理吗？还有其他收款?
2023-03-09 07:29:00
冉老师：回复奔这个与老股东的往来吗，这个怎么约定的
2023-03-09 07:54:50
奔：回复冉老师 税务变更涉及到缴税吗？
2023-03-09 08:05:52
冉老师：回复奔税务变更不涉及到缴税
2023-03-09 08:20:52
奔：回复冉老师 原法人老婆欠公司一百多万，但是还不了，应该怎么处理比较好?
2023-03-09 08:46:13
冉老师：回复奔你好，如果是这样的话，可以直接核销掉
2023-03-09 09:16:02
奔：回复冉老师 原法人已经破产了
2023-03-09 09:41:16
冉老师：回复奔如果是这样的话，可以直接核销掉
2023-03-09 10:07:57
奔：回复冉老师 这个应该怎么核销呢？
2023-03-09 10:19:17
冉老师：回复奔借营业外支出 贷其他应收款
2023-03-09 10:33:35
奔：回复冉老师 请老师给我一个建议，麻烦您了
2023-03-09 10:45:32
冉老师：回复奔建议出一个核销表，然后领导签字，作为附件，按照上面分录核销掉
2023-03-09 10:57:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Hilda 发表的提问：
，请问医疗美容门诊部一般纳税人账务处理参照哪个行业的标准
你好 美容门诊参考服务业的标准
278楼
2023-03-09 07:33:01
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户vrr9ny 发表的提问：
建筑劳务有限公司是一般纳税人，请问一下账务处理同时可以采用简易计税法和一般计税法吗
有部分比如劳务分包就是简易计税
279楼
2023-03-09 07:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
老师，一般纳税人，我们是加工行业加安装，安装又有分包，加工，安装，分包这些业务怎么账务处理呢？帮忙给捋一捋，谢谢！
你好，同学。 你这就是一系列的经营。 安装你就是正常的成本结转收入就是了的。 你这加工和安装你这是不同业务，你就分开核算就是了 分包你这是成本发生。
280楼
2023-03-10 09:07:07
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媛媛：回复陈诗晗老师 1、安装用的原料直接发现场了，是不是就不需要打入出库了，直接记主营业务成本 2、分包业务分录如何做呢？
2023-03-10 09:46:34
陈诗晗老师：回复媛媛是的，如果直接使用直接计成本 收到发票时直接计成本就是了的
2023-03-10 09:56:43
媛媛：回复陈诗晗老师 那一个安装工程一个月下不来，去的料直接做主营业务成本，那没业务收入，合适吗？
2023-03-10 10:11:38
陈诗晗老师：回复媛媛这是合理的，正常情况 。不影响的
2023-03-10 10:27:35
媛媛：回复陈诗晗老师 老师，一般纳税人，那安装工程试用税率9%吗？购买材料是13%，那我这个要怎么理解呢？进销抵后不是负了吗？
2023-03-10 10:46:23
陈诗晗老师：回复媛媛是的安装是按9%增值税处理的，材料是13%处理的。 你收入金额 肯定是大于进价的啊，怎么可能是负呢
2023-03-10 11:15:57
媛媛：回复陈诗晗老师 安装完工的会计分录是？
2023-03-10 11:39:57
陈诗晗老师：回复媛媛借 主营业务成本 贷 合同履约成本 借 银行存款 贷主营业务收入
2023-03-10 12:09:41
媛媛：回复陈诗晗老师 老师，合同履约成本和实际成本应该有出入的吧
2023-03-10 12:23:28
陈诗晗老师：回复媛媛合同履约成本就是你在没结转成本前发生的总的成本。
2023-03-10 12:42:11
莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 光亮的果汁 发表的提问：
您好，公司12月转一般纳税人，账务处理上不太懂
一般纳税有计税增值税是销项-进项 做分录 里要单独进销项 一般纳税人是月报 。税率也不同 不用调整什么 ，接着前面的账 按实际发生的业务做
281楼
2023-03-10 09:25:14
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
一般纳税人外地预交的简易计税的账务处理，包括月底
同学，你好，借，应交税费～简易计税，贷银行存款，待开票时，借，应收账款，贷工程结算，应交税费～简易计税
282楼
2023-03-10 09:40:21
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知足常乐：回复小叶老师 那老师，如果一般纳税人简易计税，不在外地预交，开票时借：应收账款 贷：应交税费-简易计税 月底的 确认增值税时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这里边就不把简易的算进去了，对吧 下个月交税时：借：应交税费-简易计税 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-10 09:57:06
小叶老师：回复知足常乐对的，不算简易征收的哈
2023-03-10 10:11:48
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
我们公司是一般纳税人，货物销售是两票结算，运费属于代垫的，因为运输公司违约，这笔运费就不支付了，我应该怎么进行账务处理，这笔不支付的运费该怎么缴税
针对运费业务您进行了哪些处理？
283楼
2023-03-10 09:51:00
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悠然自得：回复方亮老师 没有处理，因为不知道怎么处理，所以想咨询该如何处理
2023-03-10 10:08:49
方亮老师：回复悠然自得如果不需要支付不用进行账务处理，不用缴纳税款。
2023-03-10 10:28:49
悠然自得：回复方亮老师 但是钱购货单位已经打给我们了，然后我们扣下付给运输公司了，相当于多了一笔收入
2023-03-10 10:39:58
悠然自得：回复方亮老师 不付给运输公司
2023-03-10 11:03:46
方亮老师：回复悠然自得按照价外费用处理： 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-03-10 11:17:46
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 慧 发表的提问：
老师，一般纳税人的账务处理，是这样做的账吗，如图所示
你好！ 确认收入没有问题，结转成本错了，结转成本是借：主营业务成本，贷：库存商品； 然后转出本月增值税也错了，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税； 下月缴纳的时候，借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款
284楼
2023-03-12 09:00:02
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慧：回复薛老师 “然后转出本月增值税也错了，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税；“ 不用把销项税额跟进项税额结转吗？如果不结转的话，应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交增值税（进项税额）科目下一直有余额吗？
2023-03-12 09:39:56
薛老师：回复慧@慧:应交增值税这个二级科目余额是零就可以了，不用管三级明细科目。
2023-03-12 09:50:51
慧：回复薛老师 懂了，
2023-03-12 10:02:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 子矜 发表的提问：
老师:您好，我们是一般纳税人，同事去年12月份自己付款办理的业务，现在把专票拿过来报销，这种怎么账务处理呢，谢谢
那你这个就相当于是去年分没有入账的，你这个在汇算清缴之前把票拿过来直接调整，去年的账务处理，按照去年的差错。
285楼
2023-03-12 09:13:24
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子矜：回复陈诗晗老师 老师，能给我写下具体分录吗
2023-03-12 09:34:36
陈诗晗老师：回复子矜姐，以前年度损益调整，同时借应交税费，增值税贷，银行存款等等。
2023-03-12 09:54:03
子矜：回复陈诗晗老师 老师，这个少记费用，所得税多交了，不管吗
2023-03-12 10:18:46
子矜：回复陈诗晗老师 利润也不调整吗
2023-03-12 10:40:44
陈诗晗老师：回复子矜所得税你是在会算的时候一起去调整呀，会算的时候调整就行了。
2023-03-12 10:53:58
子矜：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 11:22:42
陈诗晗老师：回复子矜不客气，祝你工作愉快。
2023-03-12 11:51:10
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