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一般纳税人需要几个会计做账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 王小小 发表的提问：
小规模纳税人升一般纳税人账务怎么处理了，之前因为请假，之前的账一直没做，这几天就要去变更升为一般纳税人，需要给客户开票。
你好，延续之前的账务处理就是了 把之前的账务处理补上，然后做现在月份的账务处理
31楼
2022-12-07 12:02:55
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王小小：回复邹老师 最近采购辅料可以开专票吗？最近办理升为一般纳税人的手续。
2022-12-07 12:29:47
邹老师：回复王小小你好，成为一般纳税人之后，可以让供应商开具专用发票 填写一般纳税人申请审批表，提供相关资料去税局申请认定一般纳税人
2022-12-07 12:40:00
王小小：回复邹老师 老师，我们是卖海鲜熟食产品的，我们采购海鲜原材料适用的增值税税率是多少了，采购原材料渔民没办法给我们开专票。进项发票就会少
2022-12-07 13:06:33
邹老师：回复王小小你好，有取得农产品发票，按10%计算抵扣的
2022-12-07 13:20:07
王小小：回复邹老师 老师，关键是渔民开不了发票
2022-12-07 13:38:14
邹老师：回复王小小你好，你可以 去税局领购农产品收购发票开给对方
2022-12-07 13:55:32
王小小：回复邹老师 老师意思就是我需要领购农产品收购发票开给渔民，那开票信息是我们公司吗？
2022-12-07 14:08:03
邹老师：回复王小小你好，是的，需要你单位去领购农产品收购发票给对方开具
2022-12-07 14:21:31
王小小：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-07 14:49:50
王小小：回复邹老师 老师那给销货客户，就是正常开票就可以了对吗？
2022-12-07 15:12:37
邹老师：回复王小小你好，是的，销售就正常开具销售发票就是了
2022-12-07 15:30:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
一般纳税人地税这几个报表哪些需要报？
你好，个人所得税申报表，综合申报表
32楼
2022-12-07 12:14:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 价值观 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人做记账凭证时，都要每个月计提税金，区别的是一般纳税人需要结转增值税，小规模纳税人不需要，除了这个，还有其他差别吗
一般纳税人可以抵进项税，小规模纳税人不能抵扣进项税，一般纳税人增值税税率高些，小规模纳税人增值税税率低些
33楼
2022-12-08 14:59:43
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价值观：回复江老师 老师，我想做下帐务处理的区别，比如一般纳税人需要结转增值税，小规模不需要，还有没有类似这样的？
2022-12-08 15:13:22
江老师：回复价值观这个就是账务处理的区别，另外一般纳税人可以抵扣进项税，小规模纳税人不抵扣进项税，就这些
2022-12-08 15:39:32
价值观：回复江老师 老师，小规模纳税人可以不计提所得税吗
2022-12-08 16:08:48
价值观：回复江老师 老师，小规模纳税人可以只计提增值税，附加税和所得税不计提吗
2022-12-08 16:20:45
江老师：回复价值观如果交增值税，肯定是需要计提增值税的附加税的
2022-12-08 16:42:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 东鹏建筑 发表的提问：
一般纳税人预开增质税专票需要做会计科目分录吗？如果需要怎么做会计分录。
你好，需要做分录的 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
34楼
2022-12-08 15:14:03
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东鹏建筑：回复邹老师 工程已经结算开具了专票，但末付工程款，应该怎么做会计科目分录
2022-12-08 15:36:34
邹老师：回复东鹏建筑你好，开具发票，没有收款就是做这个分录啊
2022-12-08 15:53:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
35楼
2022-12-08 15:35:45
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-08 16:11:07
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-08 16:23:37
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-08 16:49:46
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-08 17:04:19
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-08 17:30:37
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-08 17:45:37
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-08 17:55:52
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-08 18:14:26
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-08 18:37:19
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-08 18:52:03
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-08 19:08:43
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-08 19:32:04
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-08 19:42:57
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-08 19:58:53
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-08 20:24:12
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-08 20:46:47
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-08 20:57:55
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-08 21:23:27
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-08 21:42:35
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-08 21:57:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 漠漠 发表的提问：
老师，集团公司总账会计一般需要做哪些事，跟非集团公司一般纳税人做全盘账有什么区别
集团公司总账会计是需要会做全盘的账务处理，还需要与下面的子公司进行衔接沟通，上传下，对全集团的账务处理非常熟悉。非集团公司一般纳税人做全盘账，只是能一个公司进行账务处理，相对难度低些
36楼
2022-12-08 15:49:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
一般纳税人地税这几个报表哪些需要报呢？
你直接以自己公司的名义进入地税系统中，地税系统中就有你公司这个月应该报的地税申报表 每个公司出来的报表不一样，同一公司每月出来的报表可能还在小差异
37楼
2022-12-09 11:09:08
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庐州月下＆VE：回复李爱文老师 这些就是我公司这个月出来的报表，是都要报吗？没有的就0申报？@李爱文老师:
2022-12-09 11:29:34
李爱文老师：回复庐州月下＆VE是这样的，没有就零申报，有数据的按正确申报
2022-12-09 11:55:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.78w
引用 @ 风轻_云淡 发表的提问：
公司有几个个体户是小规模纳税人，一个一般纳税人，公司从总公司进货现在都走一般纳税人开专票，但这个成本需要分摊到几个公司，请问这块怎么做税务筹划？
你好，销售出去的a产品，这个a产品的成本一定要开给一般纳税人，你当时看一下是从哪个公司购入的。
38楼
2022-12-09 11:20:03
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郭老师：回复风轻_云淡这个发票你们能退回去重新开吗？
2022-12-09 11:46:15
风轻_云淡：回复郭老师 定制类的，进货都是从总部进货，要么开专票可以抵扣，要么开普票不能抵扣，所以现在都是走的一般纳税人的对公账，这样一般纳税人会发生一些成本及费用，如果金额是100万，那么我的收入应该多少？关于几个公司的税务筹划又该怎么调整？
2022-12-09 12:02:34
郭老师：回复风轻_云淡对方要普通发票的，你可以用个体户，每个个体户可以平均分摊 你的年累计收入在500万以内，他始终是小规模。
2022-12-09 12:19:39
郭老师：回复风轻_云淡然后要专票的，你可以按照一般纳税人来开，前提是这个购入的得有专票，你需要抵扣。
2022-12-09 12:39:05
风轻_云淡：回复郭老师 客户发票基本没有要求，我的100万成本基本只有进货的直接材料有进项，其他没有，我的收入应该报多少合适呢？ 另外税率13%，毛利率是50%，那么我的税负应该控制多少呢？
2022-12-09 13:00:33
郭老师：回复风轻_云淡你好，你们单位是商贸的还是工业的？
2022-12-09 13:16:23
风轻_云淡：回复郭老师 商贸，定制家具类的 如果年收入500万，成本300万，进项只有150万，那么2家个体户，和1家一般纳税人，请问老师我应该如何安排收入和成本？
2022-12-09 13:38:19
郭老师：回复风轻_云淡150对应的收入做一般纳税人 剩下的平均分摊到其他的小规模里面，也可以不用分摊，其他的都是一样交税了 增值税税负1.5%，所得税税负在1%左右。
2022-12-09 13:55:56
风轻_云淡：回复郭老师 恩恩，非常感谢老师的耐心解答！！只是还是有些不太明白 老板现在的安排是 因为材料都是走一般纳税人的对公账的，还有一些其他的费用，比如人工等，如果成本一共300，有进项的部分是150，那么我的收入应该做多少？如果只做150的收入，那就会收入小于成本，肯定是不合理的是吧？
2022-12-09 14:16:19
郭老师：回复风轻_云淡人工费300？ 你这个比材料都高了 收入怎么也得540左右的
2022-12-09 14:34:32
风轻_云淡：回复郭老师 收入500，所有的成本费用一共300，其中有进项的部分是150，也就是直接材料这部分，那么一般纳税人的收入我该做多少的收入？ 成本是三家公司发生的，但只能走一般纳税人的对公账，那这部分我又该如何划分？
2022-12-09 14:57:09
郭老师：回复风轻_云淡你先别考虑费用，你的成本是多少？
2022-12-09 15:17:47
郭老师：回复风轻_云淡你购入的这些货物成本是多少？一共发生的不管有没有发票。
2022-12-09 15:44:35
风轻_云淡：回复郭老师 老师，跟您讲了，所有的成本费用一共300万
2022-12-09 16:00:04
郭老师：回复风轻_云淡不要考虑费用，你不是有一部分人工费吗？不算这个人工费 因为你这个人工费属于管理费用或者是销售费用 就看你购入的货物是多少
2022-12-09 16:25:26
郭老师：回复风轻_云淡一般毛利率15%-20%都可以 如果你的成本不包含费用的是300万的话，你的收入在300乘以1.15 安排一般纳税人150万 其它的小规模自己分
2022-12-09 16:38:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 缥缈的灯泡 发表的提问：
一般纳税人申报10月份，需要报那几个税种？
您好，需要申报印花税，工资薪酬个人所得税，增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加费。
39楼
2022-12-09 11:25:39
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Deb 发表的提问：
新注册成立的一般纳税人公司在前几个月没有任何经济业务，是否需要做账报税
你好，要报税的
40楼
2022-12-09 11:40:02
全部回复
Deb：回复吴月柳 就是城建，养老保险等地税的项目是吗？
2022-12-09 12:07:07
Deb：回复吴月柳 企业能否认定是筹建期，在筹建期是否需要做账报税? 筹建期允许最长时间是多长
2022-12-09 12:22:55
吴月柳：回复Deb发生第一笔收入筹建期结束
2022-12-09 12:46:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 筱靜 发表的提问：
一般纳税人企业会计年底需要做哪些工作
你好，主要 是计提所得税，结转损益，提取盈余公积等
41楼
2022-12-09 11:53:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 飞扬123 发表的提问：
一般纳税人企业，每个月需要申报和缴纳哪几种税？
你好！按月申报的一般是增值税，附加税，个人所得税（工资薪金），印花税。企业所得税是按季度申报
42楼
2022-12-11 11:37:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
43楼
2022-12-11 11:50:43
全部回复
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2022-12-11 12:13:39
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-11 12:31:32
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2022-12-11 12:46:00
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-11 13:14:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
个体可以转一般纳税人吗？需要做账吗？
你好，个体户也可以申请为一般纳税人的 只要不是定期定额纳税就需要做账的 改为一般纳税人是必须做账的
44楼
2022-12-11 12:00:49
全部回复
????朱凤文 代理记账 ：回复邹老师 开票跟公司一样是吗？有什么区别吗？
2022-12-11 12:26:30
邹老师：回复????朱凤文 代理记账 你好，开票与一般的公司是一样的，没有什么区别的
2022-12-11 12:41:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.78w
引用 @ 宝贝蛋子 发表的提问：
您好，公司是一般纳税人，现在零申报，需要报哪几项，哪几个科目里填零，一点都不会
登录电子税务局你在你待办事项里面都有增值税，附加税印花税打开申报表，然后进去点点开保存，提交扣费就行，个税的在自然人税收管理系统，你其他还有什么是月报的。
45楼
2022-12-11 12:26:59
全部回复
宝贝蛋子：回复郭老师 电子税务局待办事项里的增值税申报没完成，进去以后左边所有的都不用填，保存提交扣费就可以吗，个税的需要先采集人员信息再完成综合所得税申报吗
2022-12-11 12:43:11
宝贝蛋子：回复郭老师 增值税的只需要把必填表保存提交就可以吗，选填的不管它，个税的新添加上企业，登录的时候显示没有密码，需要在个人app上设置密码，怎么弄
2022-12-11 13:09:37
郭老师：回复宝贝蛋子电子税务局待办事项里的增值税申报没完成，进去以后左边所有的都不用填，保存提交扣费就可以吗，个税的需要先采集人员信息再完成综合所得税申报吗 是
2022-12-11 13:26:51
郭老师：回复宝贝蛋子增值税的只需要把必填表保存提交就可以吗，选填的不管它， 没有提示能保存就可以 个税的新添加上企业，登录的时候显示没有密码，需要在个人app上设置密码，怎么弄 找实名认证的财务负责人，或者是法人 在个税APP个人中心，由企业权限在里面设置密码。
2022-12-11 13:43:58
宝贝蛋子：回复郭老师 法人或者财务负责人不去设置密码，就完成不了登录吗，其他人可以弄吗
2022-12-11 14:08:43
郭老师：回复宝贝蛋子你好 不可以的，
2022-12-11 14:18:43
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